{"id":4995,"date":"2025-06-18T09:52:20","date_gmt":"2025-06-18T07:52:20","guid":{"rendered":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/?p=4995"},"modified":"2025-06-18T09:52:20","modified_gmt":"2025-06-18T07:52:20","slug":"zmiany-w-podatkach-w-polsce-2025-zus-vat","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/zmiany-w-podatkach-w-polsce-2025-zus-vat\/","title":{"rendered":"Zmiany w podatkach w Polsce 2025: ZUS, VAT,"},"content":{"rendered":"<p><\/p>\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Prze\u0142\u0105cznik Spisu Tre\u015bci\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #999;color:#999\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #999;color:#999\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/zmiany-w-podatkach-w-polsce-2025-zus-vat\/#jakie-zmiany-w-przepisach-podatkowych-w-polsce-sa-spodziewane-w-2025-roku\" >Jakie zmiany w przepisach podatkowych w Polsce s\u0105 spodziewane w 2025 roku?<\/a><ul class='ez-toc-list-level-2' ><li class='ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/zmiany-w-podatkach-w-polsce-2025-zus-vat\/#skladki-ubezpieczeniowe-%e2%80%93-obnizenie-minimalnej-podstawy\" >Sk\u0142adki ubezpieczeniowe \u2013 obni\u017cenie minimalnej podstawy<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/zmiany-w-podatkach-w-polsce-2025-zus-vat\/#jak-bedzie-przebiegac-obliczanie-podstawy-opodatkowania\" >Jak b\u0119dzie przebiega\u0107 obliczanie podstawy opodatkowania?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/zmiany-w-podatkach-w-polsce-2025-zus-vat\/#nowy-limit-dla-malego-podatnika-vat\" >Nowy limit dla ma\u0142ego podatnika VAT<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/zmiany-w-podatkach-w-polsce-2025-zus-vat\/#nowe-progi-i-limity-dla-biznesu-w-polsce-w-2025-roku\" >Nowe progi i&nbsp;limity dla biznesu w Polsce w 2025 roku<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/zmiany-w-podatkach-w-polsce-2025-zus-vat\/#podatki-od-nieruchomosci\" >Podatki od nieruchomo\u015bci<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/zmiany-w-podatkach-w-polsce-2025-zus-vat\/#nowe-mozliwosci-dla-przedsiebiorcow-w-ue-od-2025-roku\" >Nowe mo\u017cliwo\u015bci dla przedsi\u0119biorc\u00f3w w UE od 2025 roku<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/zmiany-w-podatkach-w-polsce-2025-zus-vat\/#kontakt\" >Kontakt<\/a><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h1><span class=\"ez-toc-section\" id=\"jakie-zmiany-w-przepisach-podatkowych-w-polsce-sa-spodziewane-w-2025-roku\"><\/span>Jakie zmiany w przepisach podatkowych w Polsce s\u0105 spodziewane w 2025 roku?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h1>\n<ul>\n<li><a href=\"#zus-2025\">Podwy\u017cka sk\u0142adek ZUS w 2025 r.<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#skladka-zdrowotna\">Sk\u0142adka zdrowotna \u2013 obni\u017cenie podstawy<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#podstawa-opodatkowania\">Obliczanie podstawy opodatkowania<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#limit-maly-podatnik-vat\">Nowy limit dla ma\u0142ego podatnika VAT<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#nowe-limity-2025\">Nowe progi i&nbsp;limity dla biznesu w 2025 r.<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#podatki-od-nieruchomosci\">Podatki od nieruchomo\u015bci<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#mozliwosci-w-ue\">Nowe mo\u017cliwo\u015bci w UE od 2025 r.<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#kontakt\">Kontakt<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<p>W 2025 roku Polska wprowadza istotne zmiany w przepisach podatkowych, kt\u00f3re wp\u0142yn\u0105 na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Pomo\u017cemy przedsi\u0119biorcom dzia\u0142aj\u0105cym w formie \u201esp\u00f3\u0142ki\u201d zrozumie\u0107 kluczowe zmiany w polskich podatkach i&nbsp;przygotowa\u0107 si\u0119 na nowe wymagania.<\/p>\n<p>W 2025 roku polskich przedsi\u0119biorc\u00f3w czeka podwy\u017cka sk\u0142adek ZUS. Wzrost minimalnego wynagrodzenia oraz&nbsp;zmiany legislacyjne doprowadz\u0105 do wzrostu podstawowej sk\u0142adki do 1773,96 z\u0142 miesi\u0119cznie \u2013 o&nbsp;173,64 z\u0142 wi\u0119cej ni\u017c w 2024 roku. W t\u0119 kwot\u0119 wchodz\u0105 sk\u0142adki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe oraz&nbsp;na Fundusz Pracy. Przedsi\u0119biorcy korzystaj\u0105cy z&nbsp;uproszczonego systemu Ma\u0142y ZUS Plus r\u00f3wnie\u017c odczuj\u0105 podwy\u017ck\u0119 \u2013 ich sk\u0142adka wzro\u015bnie o&nbsp;32,96 z\u0142, osi\u0105gaj\u0105c 442,90 z\u0142 miesi\u0119cznie.<\/p>\n<h2 id=\"skladka-zdrowotna\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"skladki-ubezpieczeniowe-%e2%80%93-obnizenie-minimalnej-podstawy\"><\/span>Sk\u0142adki ubezpieczeniowe \u2013 obni\u017cenie minimalnej podstawy<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Od 1 lutego 2025 roku do 31 stycznia 2026 roku dla przedsi\u0119biorc\u00f3w w Polsce, stosuj\u0105cych opodatkowanie na zasadach og\u00f3lnych lub&nbsp;podatek liniowy, obni\u017cono podstaw\u0119 wymiaru sk\u0142adek na ubezpieczenie zdrowotne. Wynosi ona 75% minimalnego wynagrodzenia za prac\u0119, ustalonego na 2025 rok w wysoko\u015bci 4666 z\u0142. W ten spos\u00f3b minimalna podstawa do obliczenia sk\u0142adki wynosi 3499,50 z\u0142.<\/p>\n<p>Uwaga: dla p\u0142atnik\u00f3w podatku liniowego minimalna sk\u0142adka nie mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c 9% tej minimalnej podstawy (3499,50 z\u0142).<\/p>\n<h2 id=\"podstawa-opodatkowania\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"jak-bedzie-przebiegac-obliczanie-podstawy-opodatkowania\"><\/span>Jak b\u0119dzie przebiega\u0107 obliczanie podstawy opodatkowania?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Od 2025 roku dochody ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (sprz\u0119t, transport, technika biurowa, meble) oraz&nbsp;warto\u015bci niematerialnych i&nbsp;prawnych (licencje, oprogramowanie, patenty, prawa autorskie) wykorzystywanych w dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej s\u0105 wy\u0142\u0105czone z&nbsp;podstawy opodatkowania. Ma to na celu stymulowanie przedsi\u0119biorc\u00f3w do odnawiania aktyw\u00f3w i&nbsp;wdra\u017cania innowacji bez zwi\u0119kszania obci\u0105\u017ce\u0144 podatkowych.<\/p>\n<h2 id=\"limit-maly-podatnik-vat\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"nowy-limit-dla-malego-podatnika-vat\"><\/span>Nowy limit dla ma\u0142ego podatnika VAT<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Od 2025 roku mali podatnicy VAT w Polsce b\u0119d\u0105 mogli stosowa\u0107 metod\u0119 kasow\u0105 oraz&nbsp;kwartalne rozliczenia VAT przy obrotach do 8,569 mln z\u0142. To wa\u017cna zmiana dla firm, kt\u00f3re chc\u0105 skorzysta\u0107 z&nbsp;uproszczonych form opodatkowania.<\/p>\n<h2 id=\"nowe-limity-2025\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"nowe-progi-i-limity-dla-biznesu-w-polsce-w-2025-roku\"><\/span>Nowe progi i&nbsp;limity dla biznesu w Polsce w 2025 roku<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>W 2025 roku przedsi\u0119biorc\u00f3w czekaj\u0105 zmiany w polskim prawie podatkowym, dotycz\u0105ce prowadzenia ksi\u0119gowo\u015bci. Kluczowe nowelizacje dotycz\u0105 limit\u00f3w przychod\u00f3w i&nbsp;VAT.<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Ksi\u0119gowo\u015b\u0107<\/strong> &#8211; pr\u00f3g przychod\u00f3w, przy kt\u00f3rym obowi\u0105zkowe jest prowadzenie pe\u0142nej ksi\u0119gowo\u015bci (ksi\u0105g rachunkowych), wzrasta z&nbsp;2 mln euro do 2,5 mln euro (\u224810,7 mln z\u0142). Zmiana ta dotyczy\u0107 b\u0119dzie os\u00f3b fizycznych, wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ek cywilnych (Sp\u00f3\u0142ka Cywilna), sp\u00f3\u0142ek jawnych os\u00f3b fizycznych (Sp\u00f3\u0142ka Jawna) oraz&nbsp;sp\u00f3\u0142ek partnerskich (Sp\u00f3\u0142ka partnerska).<\/li>\n<li><strong>Podatek od towar\u00f3w i&nbsp;us\u0142ug (VAT):<\/strong>\n<ul>\n<li>Osoby prawne: Limit zwolnienia z&nbsp;VAT pozostaje na poziomie 200 000 z\u0142.<\/li>\n<li>Mali podatnicy VAT: Wprowadzono nowy limit \u2014 8,569 mln z\u0142.<\/li>\n<li>Transakcje w UE: Limit zwolnienia z&nbsp;VAT dla transakcji w krajach UE wynosi 100 000 euro (\u0142\u0105czny obr\u00f3t we wszystkich krajach UE).<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li><strong>Podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych (CIT)<\/strong> &#8211; dla grup kapita\u0142owych z&nbsp;przychodem powy\u017cej 750 mln euro wprowadzany jest podatek wyr\u00f3wnawczy (podatek wyr\u00f3wnawczy) w wysoko\u015bci 15% dochodu. Podatek ten powinien by\u0107 p\u0142acony w ka\u017cdym kraju, w kt\u00f3rym firma jest obecna. Zmiany te wymagaj\u0105 dok\u0142adnej analizy i&nbsp;dostosowania proces\u00f3w biznesowych.<\/li>\n<\/ul>\n<h2 id=\"podatki-od-nieruchomosci\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"podatki-od-nieruchomosci\"><\/span>Podatki od nieruchomo\u015bci<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Od 1 stycznia 2025 roku wesz\u0142y w \u017cycie zmiany w opodatkowaniu nieruchomo\u015bci. Ustawa o&nbsp;podatkach i&nbsp;op\u0142atach lokalnych zawiera teraz jasne definicje \u201ebudynku\u201d i&nbsp;\u201ebudowli\u201d, eliminuj\u0105c konieczno\u015b\u0107 odwo\u0142ywania si\u0119 do Prawa budowlanego. Podatek od budowli nadal wynosi 2% ich warto\u015bci.<\/p>\n<h2 id=\"mozliwosci-w-ue\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"nowe-mozliwosci-dla-przedsiebiorcow-w-ue-od-2025-roku\"><\/span>Nowe mo\u017cliwo\u015bci dla przedsi\u0119biorc\u00f3w w UE od 2025 roku<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Od 2025 roku rynek europejski stanie si\u0119 bardziej dost\u0119pny dla przedsi\u0119biorc\u00f3w: zwolnienie z&nbsp;VAT przestanie ogranicza\u0107 si\u0119 do Polski i&nbsp;obejmie ca\u0142\u0105 UE. To znacznie upro\u015bci mi\u0119dzynarodow\u0105 ekspansj\u0119 biznesu.<\/p>\n<p>Jednak nie wszyscy b\u0119d\u0105 mogli skorzysta\u0107 z&nbsp;uproszczonego schematu. Nale\u017cy spe\u0142ni\u0107 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Roczny obr\u00f3t<\/strong> &#8211; w bie\u017c\u0105cym i&nbsp;poprzednim roku \u0142\u0105czny obr\u00f3t firmy we wszystkich krajach UE nie mo\u017ce przekracza\u0107 100 000 euro.<\/li>\n<li><strong>Obr\u00f3t w ka\u017cdym kraju<\/strong> &#8211; sprzeda\u017c w ka\u017cdym poszczeg\u00f3lnym kraju UE nie mo\u017ce przekracza\u0107 ustalonego krajowego limitu zwolnienia z&nbsp;VAT (na przyk\u0142ad w Polsce \u2014 200 000 z\u0142).<\/li>\n<\/ul>\n<p>Procedura rejestracji jest do\u015b\u0107 prosta &#8211; polscy przedsi\u0119biorcy sk\u0142adaj\u0105 wniosek do urz\u0119du skarbowego, a&nbsp;nast\u0119pnie kwartalnie raportuj\u0105 o&nbsp;swoim obrocie w ka\u017cdym kraju, w kt\u00f3rym prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107.<\/p>\n<h2 id=\"kontakt\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"kontakt\"><\/span>Kontakt<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Je\u015bli chcesz uzyska\u0107 wi\u0119cej informacji lub&nbsp;masz pytania, skontaktuj si\u0119 z&nbsp;naszymi mened\u017cerami w celu uzyskania szybkiej konsultacji: <a href=\"mailto:office@progressholding.pl\">office@progressholding.pl<\/a><\/p>\n<p><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Jakie zmiany w przepisach podatkowych w Polsce s\u0105 spodziewane w 2025 roku? Podwy\u017cka sk\u0142adek ZUS w 2025 r. Sk\u0142adka zdrowotna \u2013 obni\u017cenie podstawy Obliczanie podstawy opodatkowania Nowy limit dla ma\u0142ego podatnika VAT Nowe progi i&nbsp;limity dla biznesu w 2025 r. Podatki od nieruchomo\u015bci Nowe mo\u017cliwo\u015bci w UE od 2025 r. Kontakt W 2025 roku Polska [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":6,"featured_media":4996,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"inline_featured_image":false,"_monsterinsights_skip_tracking":false,"_monsterinsights_sitenote_active":false,"_monsterinsights_sitenote_note":"","_monsterinsights_sitenote_category":0,"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-4995","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-bez-kategorii"],"acf":[],"aioseo_notices":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4995","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/users\/6"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=4995"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4995\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":4997,"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4995\/revisions\/4997"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/media\/4996"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=4995"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=4995"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=4995"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}