{"id":805,"date":"2021-09-08T16:49:31","date_gmt":"2021-09-08T14:49:31","guid":{"rendered":"https:\/\/progressholding.pl\/?p=805"},"modified":"2025-07-31T15:10:44","modified_gmt":"2025-07-31T13:10:44","slug":"english-new-rules-of-conduct-for-anti-money-laundering-in-poland","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/nowe-zasady-postepowania-dla-anti-money-laundering-w-polsce-2\/","title":{"rendered":"Nowe zasady post\u0119powania dla Anti Money Laundering w Polsce"},"content":{"rendered":"<p>W Polsce od 2017 r. obowi\u0105zuje ustawa o&nbsp;przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy i&nbsp;finansowaniu terroryzmu, ale od 31 lipca 2021 r. wprowadzono do niej istotne zmiany.<\/p>\n<p>Zapoznajmy si\u0119 z&nbsp;nowymi obowi\u0105zkami na\u0142o\u017conymi na organizacje \u015bwiadcz\u0105ce us\u0142ugi z&nbsp;zakresu ksi\u0119gowo\u015bci.<\/p>\n<p>Od 31 lipca 2021 r. wszystkie biura rachunkowe \u2013 bez wzgl\u0119du na liczb\u0119 klient\u00f3w i&nbsp;ich rodzaj \u2013 s\u0105 zobowi\u0105zane do przestrzegania przepis\u00f3w ustawy o&nbsp;przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy i&nbsp;finansowaniu terroryzmu. Wynika to z&nbsp;szeregu \u015brodk\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re pozwol\u0105 im stworzy\u0107 odpowiedni\u0105 dokumentacj\u0119 i&nbsp;procedury okre\u015blaj\u0105ce zasady post\u0119powania i&nbsp;wype\u0142niania ustawowych obowi\u0105zk\u00f3w w tym zakresie.<\/p>\n<p>Przez wiele lat przedsi\u0119biorstwa \u015bwiadcz\u0105ce us\u0142ugi ksi\u0119gowe, a&nbsp;tak\u017ce banki krajowe, oddzia\u0142y bank\u00f3w zagranicznych, oddzia\u0142y instytucji kredytowych, SKOK-i, doradcy podatkowi, adwokaci i&nbsp;radcowie prawni byli zobowi\u0105zani do przestrzegania ustawowych obowi\u0105zk\u00f3w. Od lipca 2021 r. ta lista firm znacznie si\u0119 poszerzy\u0142a i&nbsp;obejmuje:<\/p>\n<ul>\n<li>Przedsi\u0119biorc\u00f3w, kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jest \u015bwiadczenie us\u0142ug polegaj\u0105cych na sporz\u0105dzaniu deklaracji, prowadzeniu ksi\u0105g podatkowych, udzielaniu porad, opinii lub&nbsp;wyja\u015bnie\u0144 z&nbsp;zakresu prawa podatkowego lub&nbsp;celnego<\/li>\n<li>Po\u015brednik\u00f3w w obrocie nieruchomo\u015bciami (z wy\u0142\u0105czeniem okre\u015blonych czynno\u015bci)<\/li>\n<li>Przedsi\u0119biorc\u00f3w, kt\u00f3rzy prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 w zakresie handlu dzie\u0142ami sztuki, przedmiotami kolekcjonerskimi i&nbsp;antykami.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>WA\u017bNE<\/strong><strong>!<\/strong> Prawu podlegaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c biura rachunkowe, kt\u00f3re prowadz\u0105 wy\u0142\u0105cznie ksi\u0119gi podatkowe swoich klient\u00f3w.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Prze\u0142\u0105cznik Spisu Tre\u015bci\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #999;color:#999\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #999;color:#999\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/nowe-zasady-postepowania-dla-anti-money-laundering-w-polsce-2\/#obowiazki-ksiegowosci\" >Obowi\u0105zki ksi\u0119gowo\u015bci<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/nowe-zasady-postepowania-dla-anti-money-laundering-w-polsce-2\/#sankcje-i-grzywny\" >Sankcje i&nbsp;grzywny<\/a><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"obowiazki-ksiegowosci\"><\/span>Obowi\u0105zki ksi\u0119gowo\u015bci<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Do obowi\u0105zk\u00f3w ksi\u0119gowo\u015bci w \u015bwietle nowych zasad nale\u017cy:<\/p>\n<ol>\n<li>Wdro\u017cenie i&nbsp;aktualizacja wewn\u0119trznych procedur zwalczania prania pieni\u0119dzy i&nbsp;finansowania terroryzmu. Wprowadzenie anonimowej procedury zg\u0142aszania.<\/li>\n<li>Analiza i&nbsp;ocena ryzyka zwi\u0105zanego z&nbsp;praniem pieni\u0119dzy i&nbsp;finansowaniem terroryzmu. Analiza obejmuje ocen\u0119 ryzyk zwi\u0105zanych z&nbsp;dzia\u0142alno\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 z&nbsp;uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w ryzyka zwi\u0105zanych z&nbsp;klientami, krajami lub&nbsp;regionami geograficznymi, produktami, us\u0142ugami, transakcjami lub&nbsp;kana\u0142ami dostawy. Ocen\u0119 ryzyka nale\u017cy sk\u0142ada\u0107 w formie papierowej lub&nbsp;elektronicznej i&nbsp;aktualizowa\u0107 co najmniej co dwa lata.<\/li>\n<li>Przekazywanie informacji Generalnemu Inspektorowi. Zmiana ta obejmuje skr\u00f3cenie czasu przekazywania informacji o&nbsp;transakcjach przekraczaj\u0105cych 15 000 EUR z&nbsp;14 do 7 dni od dnia otrzymania wp\u0142aty lub&nbsp;wyp\u0142aty got\u00f3wki, a&nbsp;tak\u017ce transakcj\u0119 p\u0142atnicz\u0105 polegaj\u0105c\u0105 na przekazaniu \u015brodk\u00f3w w kwocie przekraczaj\u0105cej 15 000 EUR.<\/li>\n<\/ol>\n<p>Ustawa wprowadza tak\u017ce szersze grono os\u00f3b, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 odpowiedzialne za utworzenie i&nbsp;p\u00f3\u017aniejsze funkcjonowanie dzia\u0142u ksi\u0119gowo\u015bci zgodnie z&nbsp;przepisami o&nbsp;przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy i&nbsp;finansowaniu terroryzmu. Do tej pory wystarczy\u0142o wyznaczenie jednej osoby odpowiedzialnej za wype\u0142nianie obowi\u0105zk\u00f3w okre\u015blonych w ustawie. Od 13 lipca odpowiedzialno\u015b\u0107 za wdro\u017cenie przepis\u00f3w nowej ustawy spoczywa na powo\u0142anych cz\u0142onkach wy\u017cszej kadry kierowniczej lub&nbsp;cz\u0142onkach rady lub&nbsp;innego organu zarz\u0105dzaj\u0105cego.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><strong>Co musi by\u0107 zrobione aby dostosowa\u0107 si\u0119 do zmian<\/strong><\/p>\n<p>Aby przygotowa\u0107 si\u0119 do wprowadzenia niezb\u0119dnych procedur, musisz wykona\u0107 nast\u0119puj\u0105ce czynno\u015bci:<\/p>\n<ul>\n<li>Wyznaczy\u0107 osoby odpowiedzialne za wype\u0142nianie obowi\u0105zk\u00f3w zgodnie z&nbsp;ustaw\u0105<\/li>\n<li>Wprowadzenie wewn\u0119trznych procedur zwalczania prania pieni\u0119dzy<\/li>\n<li>Opracowa\u0107 i&nbsp;wdro\u017cy\u0107 procedur\u0119 anonimowego powiadamiania o&nbsp;naruszeniach przepis\u00f3w ustawy<\/li>\n<li>Ustali\u0107 zasady archiwizacji dokument\u00f3w zwi\u0105zanych z&nbsp;wype\u0142nianiem obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z&nbsp;ustawy<\/li>\n<li>Powiadomi\u0107 pracownik\u00f3w jak prawid\u0142owo wykonywa\u0107 swoje obowi\u0105zki.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Odpowiedzialno\u015b\u0107 za wype\u0142nienie obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z&nbsp;ustawy zostanie przypisana do:<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Do osoby zajmuj\u0105cej stanowisko wy\u017cszego kierownictwa<\/li>\n<li>Dla pracownika na stanowisku kierowniczym odpowiedzialnego za nadz\u00f3r nad zgodno\u015bci\u0105 instytucji obowi\u0105zanej<\/li>\n<li>Na osobach spo\u015br\u00f3d cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du lub&nbsp;innego organu zarz\u0105dzaj\u0105cego odpowiedzialnych za wype\u0142nianie obowi\u0105zk\u00f3w okre\u015blonych w ustawie.<\/li>\n<\/ul>\n<p>W przypadku dzia\u0142alno\u015bci jednoosobowej osob\u0105 odpowiedzialn\u0105 b\u0119dzie w\u0142a\u015bciciel firmy.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"sankcje-i-grzywny\"><\/span>Sankcje i&nbsp;grzywny<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Niedope\u0142nienie powy\u017cszych obowi\u0105zk\u00f3w przez instytucj\u0119 obowi\u0105zan\u0105 mo\u017ce skutkowa\u0107 na\u0142o\u017ceniem na ni\u0105 zar\u00f3wno sankcji administracyjnych, jak i&nbsp;karnych, do kt\u00f3rych nale\u017ce\u0107 b\u0119d\u0105 r\u00f3wnie\u017c:<\/p>\n<ul>\n<li>Publikacja informacji o&nbsp;instytucji odpowiedzialnej oraz&nbsp;wielko\u015bci i&nbsp;zakresie narusze\u0144 w Biuletynie Kancelarii Ministra Finans\u00f3w Publicznych<\/li>\n<li>Nakaz zako\u0144czenia niekt\u00f3rych czynno\u015bci przez instytucj\u0119 obowi\u0105zan\u0105<\/li>\n<li>Cofni\u0119cie koncesji lub&nbsp;zezwolenia lub&nbsp;wykre\u015blenie z&nbsp;rejestru dzia\u0142alno\u015bci regulowanej<\/li>\n<li>Zakaz pe\u0142nienia funkcji kierowniczych przez osob\u0119 odpowiedzialn\u0105 za naruszenia przepis\u00f3w ustawy do 1 roku<\/li>\n<li>Kara finansowa<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>WA\u017bNE<\/strong><strong>!<\/strong> Kara pieni\u0119\u017cna mo\u017ce zosta\u0107 na\u0142o\u017cona w wysoko\u015bci dwukrotno\u015bci otrzymanego \u015bwiadczenia lub&nbsp;straty. W przypadku nieokre\u015blenia wysoko\u015bci \u015bwiadczenia lub&nbsp;straty \u2013 do r\u00f3wnowarto\u015bci. Maksymalna kwota kary zosta\u0142a podwy\u017cszona do 1 mln euro.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>W Polsce od 2017 r. obowi\u0105zuje ustawa o&nbsp;przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy i&nbsp;finansowaniu terroryzmu, ale od 31 lipca 2021 r. wprowadzono do niej istotne zmiany. Zapoznajmy si\u0119 z&nbsp;nowymi obowi\u0105zkami na\u0142o\u017conymi na organizacje \u015bwiadcz\u0105ce us\u0142ugi z&nbsp;zakresu ksi\u0119gowo\u015bci. Od 31 lipca 2021 r. wszystkie biura rachunkowe \u2013 bez wzgl\u0119du na liczb\u0119 klient\u00f3w i&nbsp;ich rodzaj \u2013 s\u0105 zobowi\u0105zane do przestrzegania [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":3596,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"inline_featured_image":false,"_monsterinsights_skip_tracking":false,"_monsterinsights_sitenote_active":false,"_monsterinsights_sitenote_note":"","_monsterinsights_sitenote_category":0,"footnotes":""},"categories":[22],"tags":[],"class_list":["post-805","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-nowosci"],"acf":[],"aioseo_notices":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/805","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=805"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/805\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":5136,"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/805\/revisions\/5136"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/media\/3596"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=805"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=805"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/progressholding.pl\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=805"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}