Банковская выписка и История операций по расчетному счету

Необходимость наличия банковскаго счета

Все юридические и физические лица, ведущие предпринимательскую деятельность в Польше, обязаны иметь расчетные счета, куда перечисляются деньги от клиентов и контрагентов, а также происходит расходование денежных средств на операционную деятельность.

Расчетный банковский счет – это некий технический инструмент формы сотрудничества банка и клиента. Для того, что бы проследить передвижение денежных средств, достаточно заказать банковскую выписку.

Банковская выписка по расчетному счету компании

Это важнейший финансовый документ, который отображает и подтверждает совершение операций по счету, приход и расход денежных средств клиентов банка. Выписка является копией записей банка о счете, выдаваемой на руки клиенту. Этот первичный бухгалтерский документ служит основанием для подсчета прибыли и затрат, а также для налогового и бухгалтерского учета.Банковская выписка ялаяется обязательном документом (подлежащим контролю налогвой) согласно закону о бухгалтеском учета в Польше.

Банковская выписка формируется из програмного обеспечения бпнка в последний день месяца. Законом Польши не предусмотрено строгой формы счетовой выписки, но существует перечень необходимой информации, которая в обязательном порядке должна быть указана в выписке:

• Наименование банка, его юридический адрес, реквизиты банка (БИК и кор.счет), наименование подразделения или филиала, название офиса;
• Наименование клиента и номер расчетного счета;
• Дата формирования (чч.мм.гггг);
• Номер выписки;
• Выбранный период формирования выписки;
• Остатки на начало периода и его конец;
• Общая сумма движения по расчетному счету (зачисления и списания);
• Перечень всех операций по счету- приход/расход, с указанием даты операции и кратким описанием.

Как можно получить банковскую выписку

Ввиду того, что банковский сектор делает упор на дистанционное обслуживание клиентов, существует много способов получения банковской выписки:

• Получение выписки в личном кабинете. Здесь есть возможность сформировать банковскую выписку за месяц, посмотреть ее и скачать или распечатать.
• Получение выписки в отделении банка.

ВАЖНО!В зависимости от банка и тарифа некоторые способы запроса выписки могут облагаться комиссией. Электронная выписка обычно бесплатная.

«Банковская выписка» и «История операций» различия

Во многих приложениях польских банков есть две функции или две отдельные закладки – «Банковская выписка» и «История операций». Клиенты зачастую путают эти функции и предоставляют в налоговые органы не тот документ, хотя содержание у этих документов похожее.

В закладке «История операций» мы сможем увидеть только список совершенных операций за отдельный период, посмотреть интересующий платеж или заявку, увидеть дату и время проведенной операции, при необходимости – повторить эту операцию. Но там не будет стоять номера документа, а также баланса и остатков на начало и конец, как в «Банковской выписке».

ВАЖНО! «История операций» не является бухгалтерским документом и не принимается налоговыми органами! Первичным документом будет считаться только «Банковская выписка».

ВАЖНО!Только «Банковская выписка» дает представление о приходе и расходе денежных средств по счету за определенный промежуток времени. Если речь идет о бухгалтерии предприятия, то на основании «Банковских выписок» и приложений к ним — платежных документов — бухгалтер ведет налоговый и бухгалтерский учет, а также отчитывается в налоговые органы.