Законодательство и налоговые правила в Польше для ООО

Законы, регулирующие регистрацию компании в Польше

Иностранные предприниматели, открывающие компаниив Польше хотят знать общие правила и законы, регулирующие бизнес в РП, а также налоговые правила и ставки по основным видам налогов. Постаремся раскрыть данную тему в нашей сегодняшней статье.

Итак, законодательство – это система законодательных актов, принятых законодательным (представительным) органом или непосредственно населением и действующих на территории страны.Законодательная система в Польше, регламентирует работу  коммерческих компаний, а также определяет, как они должны зарегистрироваться, функционировать и вести свой бизнес. Это касается и регистрации иностранных компаний в Польше. Основными законами, регулирующими деятельность всех коммерческих компаний в РП, являются:

1. Кодекс коммерческих компании–Kodeks Spółek Handlowychосновной закон, регулирующий взаимоотношения между компаниями и их контрагентами, организационную структуру компаний, правила ведения бизнеса и т.д.
2. Закон о бухгалтерском учете — регулирует ведение бухгалтерского учета в компаниях, включая правила составления отчетности, документирование транзакций, требования по аудиту и т.д.
3. Закон о налогах и сборах — регулирует налогообложение коммерческих компаний, определяет налоговые ставки, сроки уплаты налогов и т.д.
4. Закон о конкуренции и защите потребителей — определяет правила, которые компании должны соблюдать в сфере конкуренции, включая запрет недобросовестной конкуренции, правила рекламы, защиту потребителей и т.д.

Коммерческие компании в Польше могут быть зарегистрированы как различные типы организаций, такие как закрытые акционерные общества, открытые акционерные общества, компании с ограниченной ответственностью и т.д. Каждый тип компании имеет свои специфические правила и требования, которые нужно соблюдать в соответствии с законодательством Польши.

Одним из главных требований для коммерческих компаний является обязательная регистрация компании в государственных органах и регистре предприятий. Компании также должны иметь учредительные документы, которые определяют цели и правила функционирования организации. Кроме того, компании обязаны платить налоги, вести учет своей деятельности и соблюдать правила конкуренции и защиты потребителей. В случае нарушения законодательства, компании могут быть подвергнуты штрафам, санкциям или отзыву права на ведение бизнеса в Польше.

Законы, регулирующие деятельность ООО в Польше

Если вы решили открыть бизнес в Польше, и зарегистрировать компанию (в данном случае здесь и далее пойдет речь о создании и открытии общества с ограниченной ответственностью), надо учитывать основные законы, которые регулируют деятельность ООО, к ним относятся:

1. Кодекс коммерческого права (Kodeks spółek handlowych) — основной закон, который регулирует создание, организацию и деятельность ООО.
2. Закон о банкротстве и восстановлении платежеспособности (Prawo upadłościowe i naprawcze) — регулирует процедуры банкротства ООО.
3. Закон об обязательном страховании гражданской ответственности (Ustawa o obowiązkowym ubezpieczeniu odpowiedzialności cywilnej) — требует обязательного страхования ООО от гражданской ответственности перед третьими лицами.
4. Закон об охране персональных данных (Ustawa o ochronie danych osobowych) — регулирует обработку персональных данных в ООО.
5. Закон о налоге на добавленную стоимость (Ustawa o podatku od towarów i usług) — регулирует обязательства ООО по уплате налогов.

Кроме того, ООО должно соблюдать другие нормативные акты, которые регулируют их деятельность, например, законы о труде, налоговые законы, законы о защите окружающей среды и т. д.

Отдельно рассмотрим Кодекс коммерческого права (Kodeks spółek handlowych) относительно создания общества с ограниченной ответственностью (ООО) в Польше, он содержит следующие необходимые и важные при регистрации компании правила:

1. Название компании должно быть оригинальным и не должно повторять уже зарегистрированные названия компаний в Польше.
2. Для создания ООО необходимо иметь как минимум одного учредителя.
3. Необходимо определить размер уставного капитала. В Польше минимальный уставной капитал для ООО составляет 5 000 злотых (около 1 200 долларов США).
4. Выбрать форму руководства компании: одно- или многократное (обладатели большинства голосов принимают решения).
5. Определить сферу деятельности и другие аспекты деятельности компании.
6. Оформить устав компании, утвердить его и зарегистрировать в торговом реестре.
7. Зарегистрировать компанию в Национальном суде.
8. После регистрации необходимо зарегистрироваться в соответствующих налоговых и социальных службах
9. Сообщить о создании ООО в официальных газетах.

ВАЖНО!Помните, что регистрация ООО в Польше- это серьезный процесс, и все аспекты должны быть тщательно проработаны. Если у вас есть вопросы или сомнения, лучше всего обратиться за юридической помощью. Компания ProgressHolding также оказывает юридические консультации на всех этапах открытия и регистрации ООО в Польше.

Налоговые правила, существующие в Польше для ООО

В Польше общества с ограниченной ответственностью (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością — sp. z o.o.) обязаныуплачиватьрядразличныхналогов. Некоторые из них включают:

1. Налог на добавленную стоимость (VAT): sp. z o.o. обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость (VAT) на все товары и услуги, продаваемые или оказываемые в Польше.
2. Налог на прибыль (CIT): sp. z o.o. должны уплачивать налог на прибыль (CIT) на свой доход в Польше. Ставка налога на прибыль составляет 19%.
3. Налог на недвижимость: sp. z o.o. обязаны уплачивать налог на недвижимость на здания, землю и другое недвижимое имущество, которое они владеют или используют.
4. Страховые взносы: sp. z o.o. также должны уплачивать страховые взносы в соответствии с польскими законами об обязательном социальном страховании.
5. Налог на имущество: sp. z o.o. обязаны уплачивать налог на имущество на оборудование, машины и другие материальные ценности, которые используются для деятельности компании.
6. Налог на работу: sp. z o.o. обязуются уплачивать налог на работу (ZUS) на сотрудников, которые работают на компанию в Польше. Этот налог включает в себя взносы на обязательное страхование здоровья, социальное страхование и пенсионные взносы.

Это лишь несколько наиболее распространенных налоговых правил, которые применяются к sp. z o.o. в Польше. Подробнее о том, какие налоги будут применяться к вашей компании, вы можете узнать у профессионального консультанта по налоговому праву в Польше, данный вид консультаций также может вам оказать наша компания.

Более подробно расскажем о двух основных налогах, которые применяются в Польше к большинству компаний. Это налог на добавленную стоимость (VAT) и налог на прибыль предприятий (CIT).

Налог на добавленную стоимость (VAT)

Налог на добавленную стоимость (VAT) в Польше — это налог на продажи товаров и услуг, который начисляется на все стадии производства или поставки. Ставка налога на добавленную стоимость составляет обычно 23%, но существуют также сниженные ставки – 8%, 5% и 0%, которые применяются для определенных категорий товаров и услуг.

Компании, которые зарегистрированы в качестве плательщиков налога на добавленную стоимость, должны собирать налог на добавленную стоимость от своих покупателей и уплачивать его в налоговую службу. Компании также могут сопоставлять налог, который они уплатили при покупке товаров и услуг, с налогом, который они собрали при продаже товаров и услуг.

Отчетность по налогу на добавленную стоимость сдаётся ежемесячно — до 25 числа за предыдущий месяц и оплата. Отчетность сводится к подведению итогов налоговых операций за месяц, а затем к заполнению и подаче соответствующих налоговых деклараций в налоговую службу. Формы деклараций налога на добавленную стоимость в Польше – это NIP-7 (для компаний, зарегистрированных в качестве плательщиков налога на добавленную стоимость) и VAT-7 (включая NIP-7, но также используется для регистрации новых предприятий).

В Польше, компании с ограниченной ответственностью (Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, сокращенно Sp. z o.o.) обязаны платить НДС (VAT — wartość dodana) при продаже товаров или услуг в режиме B2B (то есть при продаже другим компаниям, а не конечным потребителям).

Существуют два способа оплаты НДС в Польше:

1. Режим кассовых платежей (kasowy rejestr VAT) — вы можете выбрать этот режим, если ваш оборот за последние 12 месяцев не превышает 2 000 000 PLN. В этом случае, вы обязаны установить специальную кассу и использовать ее для выставления счетов с разбивкой по НДС.
2. Обычный режим (zwyczajny rejestr VAT) — Если ваш оборот превышает 2 000 000 PLN, вы должны зарегистрироваться в Налоговой службе и использовать стандартную формулу расчета НДС. Вы также обязаны передавать регулярные отчеты в Налоговую службу.

Не забывайте, что налоговые правила и требования по НДС в Польше могут изменяться, поэтому рекомендуется вам консультироваться с налоговым консультантом или специалистом по бухгалтерскому учету, чтобы быть в курсе всех изменений и обязанностей.

Налог на прибыль (CIT)

CIT (корпоративный подоходный налог) в Польше — это налог на прибыль компаний, зарегистрированных в Польше. В настоящее время ставка CIT составляет 19% и не зависит от вида деятельности компании.

Налог начисляется на прибыль, которую получает компания за год, после вычета возможных расходов. В Польше вычитаются расходы на зарплаты, аренду помещений, оборудование, инвестиции в научно-исследовательскую и разработочную деятельность, налог на землю и т.д.

Компании, зарегистрированные в Польше, должны подавать ежегодный налоговый отчет до конца третьего месяца следующего года, точнее до 31 марта. Для этого используются следующие формы:

• CIT-8 — для компаний, у которых доход не превышает 1 200 000 злотых
• CIT-8A — для компаний, у которых доход превышает 1 200 000 злотых
• CIT-10 — для компаний, получающих доходы из-за границы
• CIT-12 — для новых компаний, которые не имели прибыли или получили небольшую прибыль в течение года.

Общества с ограниченной ответственностью (ООО) обязаны уплачивать PIT за своих сотрудников.

Особенности расчета PIT для ООО в Польше следующие:

1. Расчет налога осуществляется на основе годового дохода сотрудника.
2. Ставка налога зависит от уровня дохода и составляет 17-32% от годового дохода.
3. ООО обязаны вычитать налог из заработной платы своих сотрудников каждый месяц и перечислять его в налоговую службу.
4. ООО также обязаны уведомлять налоговую службу о всех заработных платах, выплаченных сотрудникам, и платить налоги в соответствии с правилами налогообложения.
5. Помимо основной ставки налога, есть ряд дополнительных налогов и отчислений, которые могут быть связаны с определенными видами доходов или социальными программами.

В целом, расчет PIT для ООО в Польше довольно сложен и требует от компаний соблюдения всех правил и требований налогового законодательства.Отчетность может быть подана в электронном виде на сайте налоговой службы в Польше, либо на бумажном носителе.

ВАЖНО! Правильный расчет и своевременная уплата налогов являются важной частью управления финансами ООО и предотвращают возможные штрафы и проблемы с налоговой службой.

Процесс открытия бизнеса в Польше достаточно трудоемкий, но в принципе, если предприниматель грамотно подойдет к вопросу, особых проблем возникнуть не должно. Если же вы хотите открыть фирму в Польше, а такжесэкономить время и силы, лучше будет обратиться к специалистам, которые хорошо разбираются во всех этапах создания компании и знают местное законодательство. Наша компания готова помочь вам на любом этапе. Если у вас остались вопросы, или вы хотели бы получить дополнительную консультацию по данной теме, пишите нам  office@progressholding.pl