Что можно списать на расходы компании в Польше для снижения налогов

Содержание

• Основные Категории Налоговых Расходов
• Расходы на Персонал и Социальные Льготы
• Амортизация и Износ
• Материалы и Сторонние Услуги
• Расходы на Маркетинг и Рекламу
• Расходы на Аренду
• Прочие Расходы Деятельности
• Условия Признания Расходов
• Профессиональное Налоговое Консультирование

Уменьшение налогооблагаемой базы – законная цель для любой компании. В Польше существует широкий спектр расходов, которые можно учесть при расчете налога на прибыль (podatek dochodowy od osób prawnych — CIT) или налога на добавленную стоимость (podatek od towarów i usług — VAT). Однако, для того чтобы затраты были признаны, необходимо соблюдать определенные условия и правила документального оформления.

Основные Категории Расходов, Уменьшающие Налогооблагаемую Базу

1. Затраты на Персонал:

• Заработная плата — включая основную зарплату, премии, бонусы, компенсации, оплату больничных листов и отпускных. Необходимо иметь трудовые договоры (umowa o pracę) или гражданско-правовые договоры (umowa zlecenie, umowa o dzieło) с соответствующим оформлением.
• Взносы на социальное страхование (składki ZUS) — обязательные взносы работодателя на пенсионное, медицинское и другие виды страхования работников.
• Дополнительные льготы для сотрудников — например, оплата обучения, медицинского страхования, питание, транспортные расходы (в рамках установленных норм). Для этого требуются соответствующие договоры или подтверждающие документы.

2. Амортизация:

• Амортизация основных средств (środki trwałe) — это систематическое начисление расходов на износ основных средств (оборудование, здания, транспортные средства). Для этого необходимо иметь инвойсы на покупку, документы, подтверждающие право собственности, и выбрать один из разрешенных методов амортизации.
• Амортизация нематериальных активов (aktywa niematerialne) — например, программное обеспечение, патенты, лицензии. Требуется документальное подтверждение приобретения и права использования.

3. Затраты на Материалы и Услуги:

• Сырье, материалы, комплектующие — документально подтвержденные закупки (инвойсы, счета-фактуры).
• Услуги сторонних организаций — маркетинговые услуги, юридические консультации, бухгалтерские услуги, ремонт и обслуживание оборудования. Необходимо наличие инвойсов, договоров и других подтверждающих документов. Важно, чтобы услуги были связаны с деятельностью компании.
• Расходы на представительские цели — в рамках разумных пределов и с соответствующим документированием (чеки, счета).

4. Расходы на Рекламу и Маркетинг:

• Реклама в СМИ, интернет-маркетинг, участие в выставках — требуются документы, подтверждающие оплату услуг.

5. Расходы на Аренду:

• Аренда офисных помещений, складских помещений, оборудования — договор аренды и платежные документы.

6. Прочие Расходы:

• Расходы на связь, интернет, коммунальные услуги — счета и квитанции об оплате.
• Расходы на командировки — документальное подтверждение расходов (билеты, чеки, отчеты о командировках).
• Налоги и сборы — НДС (VAT) возмещается, другие налоги могут быть включены в расходы, если это предусмотрено законом.

Условия Признания Расходов

На затраты фирмы можно списать всё, что связано и ведет к получению прибыли. Но важно соблюдать основные требования:

• Документальное подтверждение — для всех расходов необходимы оригинальные документы (инвойсы, счета, договоры, платежные поручения) на польском языке или с переводом, заверенным нотариусом.
• Связь с хозяйственной деятельностью — расходы должны быть непосредственно связаны с деятельностью компании.
• Экономическая обоснованность — расходы должны быть экономически оправданы и не должны превышать разумных пределов.
• Правильное бухгалтерское оформление — все расходы должны быть правильно отражены в бухгалтерском учете компании.

Важно!

Налоговое законодательство Польши достаточно сложное и постоянно меняется. Для правильного учета расходов и минимизации налогов рекомендуется обратиться к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Самостоятельное применение налоговых льгот без должного знания законодательства может привести к штрафам и другим негативным последствиям.

Если вы хотите получить больше информации или у вас остались вопросы, свяжитесь с нашими менеджерами для получения оперативной консультации: office@progressholding.pl