Часто задаваемые вопросы

Открытие ООО (SP.Z.O.O.) в Польше. Кто может открыть ООО в Польше? Что для этого потребуется?

Открыть ООО в Польше может любой иностранный гражданин или иностранная компания. Мы  регистрируем компанию удаленно, без необходимости находится в Польше. Иностранцу нужно будет получить PESEL (Польский идентификационный номер) в местной регистрационной службе и электронную подпись.

Для регистрации компании в Польше иностранцу понадобятся следующие документы:

1. Паспорт.
2. Доверенность
3. Информацию о названии компании, учредителях и их долях, реководство компании, адресе  компании, видах деятельности, размере уставного капитала.

Также, важно учесть, что все документы, не на польском языке, должны быть переведены и нотариально заверены.

Для более детальной информации и конкретных требований по регистрации компании смотрите наш сайт.

1. Действующий загранпаспорт учредителя компании.
2. Название будущей компании. Оно должно быть на польском или английском языке.

Название должно быть уникальным и не похожим ни на одну другую зарегистрированную компанию в Польше. Вы можете проверить наличие названия в Национальном реестре учетных записей (Krajowy Rejestr Sądowy) или через онлайн-сервис регистрации компании.

1. Юридический адрес фирмы. Определяемся с местом, где компания будет работать – город.
2. Выбираем руководство компании —  правление (zarząd). Как минумум 1 человек, но может быть больше. Правление отвечает за деятельность компании и несет полную ответственность перед властями, учредители ответственности не несут. Также предоставляем перечень и данные учредителей и членов правления (для них необходима регистрация и получение номера PESEL (ИНН), профиль ePUAP (ЭПЦ), пройти верификацию для ePUAP (для этого необходимо посетить либо консульство Польши в стране пребывания, либо госучреждение на территории Польши).
3. Мы готовим и предоставляем Устав компании.
4. Вносим уставной капитал —  минимальная сумма уставного капитала для ООО в Польше составляет 5 000 злотых. Его можно внести как деньгами, так и имуществом.

Налог от капитала 0,5% (Например: при уставном капитале в 5 000 PLN, налог составит 25 PLN). Учредитель может давать займы компании. Займ от учредителя налогом не облагается.

1. Выбираем виды деятельности будущей компании (КВЭДЫ), их может быть неограниченное колличество, но в выписке из реестра будет не больше 10.
2. Проходим регистрацию в государственном судебном реестре предприятий Польши KRS (Krajowy Rejestr Sądowy) через систему S24 (регистрация онлайн). Для этого на сайте eKRS необходимо найти раздел «S24 — Rejestracja spółki». Либо проходим регистрацию нотариально.
3. Получение  номера KRS и свидетельства о регистрации компании в Польше, а также номера NIP- номер плательщика налогов.
4. Открываем расчетный счет в банке (необходимо личное присутствие!).
5. Постановка фирмы на учет в налоговые органы, органы соцстраха и управление статистики.

Подоходный налог для юридических лиц (CIT/Podatek dochodowy od osób prawnych)  или налог на прибыль.

Облагаемая база рассчитывается путем вычитания из общей прибыли расходов, которые пошли на развитие и обслуживание бизнеса, без НДС. В Польше с 2020 года действуют две основные ставки по налогу:

1. Основная ставка — 19%. Применима в том случае, если фирма сделала годовую выручку более 1 200 000 EUR.
2. Ставка 9% — если годовой вырчка компании менее 1 200 000 EUR. В основном данная ставка используется начинающими малыми предприятиями. Эта ставка считается одной из самых низких в ЕС.

Налог на добавленную стоимость (VAT/НДС).

Базовая ставка – 23%, используется для всех видов товаров и услуг.

Есть и льготные ставки, которыми облагаются некоторые виды товаров и услуг:

• Ставка 8% — гостиничные услуги, медикаменты, некоторые виды пассажирских перевозок
• Ставка 5% — бакалея, реализация готовых видов пищи, выращивание и сбыт некоторых видов растений
• Ставка 0% — некоторые социально-значимые продукты и услуги

ВАЖНО!  Товары, импортируемые в Польшу из стран ЕС иi из стран вне зоны ЕС, уплачивают НДС по стаке 23%.

Налог на дивиденды. 

Вывод средств на себя, как собственника облагается налогом по ставке 19%.

В Польше бухгалтерский учет ведется согласно польским законам и стандартам, которые предусматривают обязательное соблюдение определенных правил и процедур. Польские стандарты очень похожие на международные стандарты, но есть ряд особенности. Вот некоторые ключевые аспекты бухгалтерского учета в Польше:

1. Официальный язык: Бухгалтерский учет должен вестись на польском языке, и финансовые отчеты должны быть представлены в соответствии с местными требованиями.
2. Налогообложение: Польская бухгалтерия включает учет налоговых обязательств, подготовку налоговых отчетов и соблюдение налогового законодательства.
3. Отчетность: Компании обязаны соблюдать установленные сроки представления финансовых отчетов и отчетности перед государственными органами.
4. Регистрация: Учетная политика и стандарты ведения бухгалтерского учета должны соответствовать требованиям Krajowa Rada Biegłych Rewidentów (KRRiT) – Национального совета профессиональных аудиторов.

Для эффективного ведения бухгалтерского учета в Польше, многие компании нанимают местных бухгалтеров или аутсорс эти функции специализированным компаниям. Учитывая сложность и специфику бухгалтерского учета в Польше, рекомендуется обратиться за советом к опытным специалистам или бухгалтерским консультантам с профессиональным опытом в этой области.

Для ведения бухгалтерской отчетности в Польше необходимо предоставлять различные виды документов, связанных с хозяйственной деятельностью компании. Некоторые из основных документов, которые обычно используются для бухгалтерской отчетности, включают следующие:

1. Финансовые документы: Важным является предоставление счетов-фактур, банковских выписок, накладных, отчетов по доходам и расходам.
2. Договоры с поставщиками и покупателями: Эти документы включают в себя контракты на поставку товаров и услуг, счета, накладные, и т.д.
3. Документы по оплате труда: Зарплатные ведомости, договора сотрудников, отчеты по начислениям и удержаниям, страховые взносы.
4. Налоговые декларации и отчеты: В расчете налоговой отчетности важно учитывать декларации по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, налоги на землю и имущество.
5. Документы по финансовым операциям: Включают в себя соглашения о кредите, договоры лизинга, расходные ордера.

Это лишь небольшой перечень документов, необходимых для бухгалтерской отчетности, и категории могут различаться в зависимости от особенностей деятельности компании и ее структуры. Для обеспечения правильной бухгалтерской отчетности и соблюдения требований польского законодательства, рекомендуется обратиться к опытным бухгалтерским специалистам или юридическим консультантам, чтобы уточнить полный перечень необходимых документов для каждой конкретной ситуации.

Бухгалтерское обслуживание должно включать следующее:

1. Ведение бухгалтерского учета. Сбор первичной информации, проверка правильности оформления и составления документов, дальнейшее занесение информации в бухгалтерскую систему. Проверка последовательности счет фактур и выписок. Предоставление клиентам услуг по бухгалтерии онлайн, обмен документами в онлайн режиме.
2. Ведение налогового учета. Расчет и начисление основных налогов — CIT8, VAT7, ZUS, PIT, а также других обязательных платежей и сдача всех видов отчетов и деклараций в налоговые органы и фонд социального страхования, а также статистическую службу. Соблюдение сроков сдачи отчетности. Подготовка и сдача годового отчета в налоговые органы и суд KRS.
3. Кадровое сопровождение компании и регистрация сотрудников в ZUS.  Расчет и начисление заработной платы, оформление увольнений, отпусков и пр. Оформление приглашений и разрешений на работу для нерезидентов.
4. Помощь в решении вопросов в налоговых органах и суде. Подготовка и подача заявлений, связанных с изменениями в реквизитах, учредителях, адресе регистрации. Решение вопросов, связанных с видом деятельности компании. Разъяснения по платежам.
5. Консультации по бизнес операциям и налоговым последствиям. Разъяснеения по заключаемым сделкам и налоговым последствиям по этим сделкам.
6. Ведение внешнеэкономических операций, сопровождение экспорта и импорта. Это включает в себя – помощь в выборе таможенного агента, консультации по экспортным и импортным операциям, а также их налоговым последствиям. Проверка необходимости сертификации продукции. Поиск бизнес партнеров, предоставление обзора польского рынка.
7. Консультации по привлечению финансирования. Подготовка в подаче документов на дополнительное финансирование и получение кредитов для бизнеса. Помощь в оформлении лизинга. Помощь в получении грантов от ЕС и фондов.

Не каждая бухгалтерская фирма может предоставить комплексное бухгалтерское обслуживание в Польше, многие ограничиваются лишь некоторыми услугами. Поэтому очень важно грамотно подойти к выбору компании аутсерсера.