PPK - работничьи пенсионные капиталы: стоит ли участвовать и как вернуть

На новой работе вам радостно сообщают, что автоматически записали в PPK? А из зарплаты уже вычли какие-то деньги? Не паникуйте. PPK что это за зверь такой, стоит ли в нем участвовать и главное — можно ли забрать свои деньги обратно? Разбираемся без воды и сложных терминов.

Что такое PPK простым языком

PPK в польше — это Pracownicze Plany Kapitałowe, работничьи планы капитальные. Звучит сложно, но по сути это просто дополнительная копилка на пенсию. Государство решило, что одного ZUS мало, и придумало систему, где вы откладываете деньги, работодатель добавляет свои, а государство еще сверху подкидывает.

Чем PPK отличается от ZUS

ZUS — это обязаловка, деньги идут нынешним пенсионерам. PPK — это ваш личный счет, деньги реально ваши. Вот главные отличия:

• ZUS — платите обязательно, деньги уходят в общий котел
• PPK — можно отказаться, деньги на вашем личном счету
• ZUS — получите пенсию когда-нибудь (если доживете)
• PPK — можете забрать досрочно (с нюансами)

Кого касается PPK

Что такое ppk в польше и кто обязан участвовать? Автоматически записывают:

• Работников от 18 до 55 лет
• На умове о працэ (трудовой договор)
• Работающих минимум 3 месяца у работодателя
• Граждан Польши и иностранцев — без разницы

Не записывают:

• До 18 и после 70 лет
• От 55 до 70 — только по желанию
• На умове злецения (если зарплата меньше минималки)
• На испытательном сроке до 3 месяцев

Как работает система PPK

Схема простая, но денег крутится много. Давайте на примере.

Откуда берутся деньги

Допустим, зарабатываете 5000 злотых брутто:

Ваш взнос (обязательный):

• 2% от брутто = 100 злотых
• Можете увеличить до 4% (200 злотых)

Взнос работодателя (обязательный):

• 1,5% от брутто = 75 злотых
• Может увеличить до 4% (200 злотых)

Доплата от государства:

• 250 злотых — приветственная (одноразово)
• 240 злотых — ежегодная доплата

Итого в месяц: минимум 175 злотых, из них только 100 — ваши!

Куда идут деньги

Деньги не лежат под подушкой, их инвестируют:

• Акции (польские и мировые)
• Облигации (государственные и корпоративные)
• Недвижимость (через фонды)
• Депозиты (малая часть)

Чем вы моложе, тем больше в акциях (больше риск, но и доход). Чем ближе к пенсии — тем больше в облигациях (безопаснее).

Доходность PPK

За 2020-2024 средняя доходность:

• Агрессивные фонды — 5-12% годовых
• Сбалансированные — 3-8% годовых
• Консервативные — 2-5% годовых

Но! Были и минусовые годы. В 2022 многие фонды показали -10%. Это инвестиции, риск есть всегда.

Сколько платите вы и работодатель

Теперь конкретные цифры — сколько уходит из кармана.

Обязательные взносы

Можно ли платить меньше

Если зарабатываете меньше 120% минималки (5599 zł в 2025), можете написать заявление и платить 0,5% вместо 2%. Но тогда и работодатель будет платить меньше. Овчинка выделки не стоит.

Можно ли платить больше

Да! Можете увеличить свой взнос до 4%. Работодатель тоже может (но не обязан) увеличить до 4%. В теории можете откладывать до 8% от зарплаты, но на практике мало кто так делает.

Как вернуть деньги из PPK

Главный вопрос — ppk как вернуть деньги? Можно, но есть нюансы.

Выплата в 60 лет

Стандартный сценарий — дожили до 60, получаете деньги:

• 25% — можете забрать сразу одной суммой
• 75% — выплачивается минимум 10 лет (ежемесячно)
• Налог на прибыль — 0% (освобождение)

Возврат до 60 лет

Хотите забрать раньше? Можно, но дорого:

• Ваши взносы — вернут полностью
• Взносы работодателя — вернут только 30%
• Государственные доплаты — заберут обратно
• Налоги — 19% от прибыли + возврат налоговых льгот
• ZUS — доначислят взносы

Пример: накопили 10 000 zł, при досрочном возврате получите около 4500 zł. Больше половины потеряете!

Специальные случаи возврата

Есть ситуации, когда можно забрать без больших потерь:

Серьезная болезнь

• Ваша, супруга или ребенка
• Возвращают все, налог только на прибыль
• Нужна медицинская документация

На квартиру (до 45 лет)

• Первая недвижимость
• Можно взять все накопления
• Без налогов и штрафов
• Но нужно вернуть в течение 15 лет

Выезд из Польши

• При выезде навсегда
• Стандартные условия досрочного возврата
• Или можете оставить до 60 лет

Выгодно ли участвовать

Вечный вопрос — оставаться в PPK или выйти? Считаем плюсы и минусы.

Аргументы ЗА

• Бесплатные деньги от работодателя — минимум 1,5% сверху
• Доплаты от государства — 250 + 240 zł ежегодно
• Налоговые льготы — взносы уменьшают налогооблагаемую базу
• Защита от инфляции — деньги инвестируются
• Дисциплина — откладываете автоматически

Аргументы ПРОТИВ

• Меньше на руки — минус 2% от зарплаты
• Деньги заморожены — до 60 лет не достать нормально
• Риск потерь — фонды могут уйти в минус
• Неопределенность — что будет с PPK через 30 лет?
• Для иностранцев — при выезде теряете большую часть

Кому точно выгодно

• Планируете жить в Польше до пенсии
• Не умеете откладывать сами
• Зарабатываете много (налоговые льготы больше)
• Работодатель доплачивает больше минимума
• До 45 лет и планируете покупать квартиру

Кому лучше выйти

• Временно в Польше (1-3 года)
• Еле сводите концы с концами
• Есть долги под высокие проценты
• Инвестируете сами и умеете это делать
• Не верите в польскую пенсионную систему

Как выйти из программы

Что такое ппк в польше мы поняли. Не нравится? Можно отказаться.

Процедура выхода

1. Пишете заявление — бланк дает работодатель
2. Указываете причину — формально не обязательно, но лучше написать
3. Подаете в кадры — не в фонд PPK!
4. Со следующего месяца — перестают вычитать

Что происходит с деньгами

При выходе из PPK:

• Деньги остаются на счету
• Продолжают инвестироваться
• Новые взносы не поступают
• Забрать можете по общим правилам

Не нужно сразу забирать! Пусть лежат, может пригодятся.

Автоматическая перезапись

Внимание! Каждые 4 года работодатель обязан снова вас записать. Придется опять писать отказ. Даты перезаписи:

• 2023 год (уже была)
• 2027 год
• 2031 год
• И так далее…

Налоговые последствия

С налогами все запутано, но важно понимать.

Налоги при участии

• Взносы работника — уменьшают налогооблагаемую базу
• Взносы работодателя — не считаются вашим доходом
• Доплаты государства — не облагаются налогом

Экономия на налогах: при зарплате 5000 zł экономите около 19 zł в месяц.

Налоги при выплате

После 60 лет:

• Налог на прибыль — 0%
• Получаете все чистыми

Досрочный возврат:

• 19% от прибыли (разница между взносами и выплатой)
• Возврат налоговых льгот за все годы
• 30% солидарностный налог (если прибыль больше 1 млн zł)

Для нерезидентов

Уехали из Польши? Налоги зависят от договора между странами. Может быть двойное налогообложение. Консультируйтесь с налоговым консультантом!

Важные вопросы

Обязательно ли участвовать в PPK?

Нет! Работодатель обязан записать, но вы можете отказаться в любой момент. Никаких штрафов за отказ нет.

Что если сменю работу?

Счет PPK переходит с вами. На новой работе сообщите номер счета, взносы продолжатся. Если не сообщите — откроют новый счет, потом можно объединить.

Можно ли забрать деньги при выезде из Польши?

Да, но невыгодно — потеряете 70% взносов работодателя и все доплаты государства. Лучше оставить до 60 лет и получить из-за границы.

Что будет с PPK если умру?

Деньги наследуются. Укажите в PPK наследников, они получат все накопления без налогов. Если не указали — по общим правилам наследования.

Стоит ли увеличивать взносы?

Зависит от ситуации. Если работодатель тоже увеличит — может быть выгодно. Если только вы — лучше инвестировать самостоятельно в IKE или IKZE.