PPK - работничьи пенсионные капиталы: стоит ли участвовать и как вернуть

На новой работе вам радостно сообщают, что автоматически записали в PPK? А из зарплаты уже вычли какие-то деньги? Не паникуйте. PPK что это за зверь такой, стоит ли в нем участвовать и главное — можно ли забрать свои деньги обратно? Разбираемся без воды и сложных терминов.

Что такое PPK простым языком

PPK в польше — это Pracownicze Plany Kapitałowe, работничьи планы капитальные. Звучит сложно, но по сути это просто дополнительная копилка на пенсию. Государство решило, что одного ZUS мало, и придумало систему, где вы откладываете деньги, работодатель добавляет свои, а государство еще сверху подкидывает.

Чем PPK отличается от ZUS

ZUS — это обязаловка, деньги идут нынешним пенсионерам. PPK — это ваш личный счет, деньги реально ваши. Вот главные отличия:

• ZUS — платите обязательно, деньги уходят в общий котел
• PPK — можно отказаться, деньги на вашем личном счету
• ZUS — получите пенсию когда-нибудь (если доживете)
• PPK — можете забрать досрочно (с нюансами)

Кого касается PPK

Что такое ppk в польше и кто обязан участвовать? Автоматически записывают:

• Работников от 18 до 55 лет
• На умове о працэ (трудовой договор)
• Работающих минимум 3 месяца у работодателя
• Граждан Польши и иностранцев — без разницы

Не записывают:

• До 18 и после 70 лет
• От 55 до 70 — только по желанию
• На умове злецения (если зарплата меньше минималки)
• На испытательном сроке до 3 месяцев

Как работает система PPK

Схема простая, но денег крутится много. Давайте на примере.

Откуда берутся деньги

Допустим, зарабатываете 5000 злотых брутто:

Ваш взнос (обязательный):

• 2% от брутто = 100 злотых
• Можете увеличить до 4% (200 злотых)

Взнос работодателя (обязательный):

• 1,5% от брутто = 75 злотых
• Может увеличить до 4% (200 злотых)

Доплата от государства:

• 250 злотых — приветственная (одноразово)
• 240 злотых — ежегодная доплата

Итого в месяц: минимум 175 злотых, из них только 100 — ваши!

Куда идут деньги

Деньги не лежат под подушкой, их инвестируют:

• Акции (польские и мировые)
• Облигации (государственные и корпоративные)
• Недвижимость (через фонды)
• Депозиты (малая часть)

Чем вы моложе, тем больше в акциях (больше риск, но и доход). Чем ближе к пенсии — тем больше в облигациях (безопаснее).

Доходность PPK

За 2020-2024 средняя доходность:

• Агрессивные фонды — 5-12% годовых
• Сбалансированные — 3-8% годовых
• Консервативные — 2-5% годовых

Но! Были и минусовые годы. В 2022 многие фонды показали -10%. Это инвестиции, риск есть всегда.

Сколько платите вы и работодатель

Теперь конкретные цифры — сколько уходит из кармана.

Обязательные взносы

Можно ли платить меньше

Если зарабатываете меньше 120% минималки (5599 zł в 2025), можете написать заявление и платить 0,5% вместо 2%. Но тогда и работодатель будет платить меньше. Овчинка выделки не стоит.

Можно ли платить больше

Да! Можете увеличить свой взнос до 4%. Работодатель тоже может (но не обязан) увеличить до 4%. В теории можете откладывать до 8% от зарплаты, но на практике мало кто так делает.

Как вернуть деньги из PPK

Главный вопрос — ppk как вернуть деньги? Можно, но есть нюансы.

Выплата в 60 лет

Стандартный сценарий — дожили до 60, получаете деньги:

• 25% — можете забрать сразу одной суммой
• 75% — выплачивается минимум 10 лет (ежемесячно)
• Налог на прибыль — 0% (освобождение)

Возврат до 60 лет

Хотите забрать раньше? Можно, но дорого:

• Ваши взносы — вернут полностью
• Взносы работодателя — вернут только 30%
• Государственные доплаты — заберут обратно
• Налоги — 19% от прибыли + возврат налоговых льгот
• ZUS — доначислят взносы

Пример: накопили 10 000 zł, при досрочном возврате получите около 4500 zł. Больше половины потеряете!

Специальные случаи возврата

Есть ситуации, когда можно забрать без больших потерь:

Серьезная болезнь

• Ваша, супруга или ребенка
• Возвращают все, налог только на прибыль
• Нужна медицинская документация

На квартиру (до 45 лет)

• Первая недвижимость
• Можно взять все накопления
• Без налогов и штрафов
• Но нужно вернуть в течение 15 лет

Выезд из Польши

• При выезде навсегда
• Стандартные условия досрочного возврата
• Или можете оставить до 60 лет

Выгодно ли участвовать

Вечный вопрос — оставаться в PPK или выйти? Считаем плюсы и минусы.

Аргументы ЗА

• Бесплатные деньги от работодателя — минимум 1,5% сверху
• Доплаты от государства — 250 + 240 zł ежегодно
• Налоговые льготы — взносы уменьшают налогооблагаемую базу
• Защита от инфляции — деньги инвестируются
• Дисциплина — откладываете автоматически

Аргументы ПРОТИВ

• Меньше на руки — минус 2% от зарплаты
• Деньги заморожены — до 60 лет не достать нормально
• Риск потерь — фонды могут уйти в минус
• Неопределенность — что будет с PPK через 30 лет?
• Для иностранцев — при выезде теряете большую часть

Кому точно выгодно

• Планируете жить в Польше до пенсии
• Не умеете откладывать сами
• Зарабатываете много (налоговые льготы больше)
• Работодатель доплачивает больше минимума
• До 45 лет и планируете покупать квартиру

Кому лучше выйти

• Временно в Польше (1-3 года)
• Еле сводите концы с концами
• Есть долги под высокие проценты
• Инвестируете сами и умеете это делать
• Не верите в польскую пенсионную систему

Как выйти из программы

Что такое ппк в польше мы поняли. Не нравится? Можно отказаться.

Процедура выхода

1. Пишете заявление — бланк дает работодатель
2. Указываете причину — формально не обязательно, но лучше написать
3. Подаете в кадры — не в фонд PPK!
4. Со следующего месяца — перестают вычитать

Что происходит с деньгами

При выходе из PPK:

• Деньги остаются на счету
• Продолжают инвестироваться
• Новые взносы не поступают
• Забрать можете по общим правилам

Не нужно сразу забирать! Пусть лежат, может пригодятся.

Автоматическая перезапись

Внимание! Каждые 4 года работодатель обязан снова вас записать. Придется опять писать отказ. Даты перезаписи:

• 2023 год (уже была)
• 2027 год
• 2031 год
• И так далее…

Налоговые последствия

С налогами все запутано, но важно понимать.

Налоги при участии

• Взносы работника — уменьшают налогооблагаемую базу
• Взносы работодателя — не считаются вашим доходом
• Доплаты государства — не облагаются налогом

Экономия на налогах: при зарплате 5000 zł экономите около 19 zł в месяц.

Налоги при выплате

После 60 лет:

• Налог на прибыль — 0%
• Получаете все чистыми

Досрочный возврат:

• 19% от прибыли (разница между взносами и выплатой)
• Возврат налоговых льгот за все годы
• 30% солидарностный налог (если прибыль больше 1 млн zł)

Для нерезидентов

Уехали из Польши? Налоги зависят от договора между странами. Может быть двойное налогообложение. Консультируйтесь с налоговым консультантом!

Важные вопросы

Обязательно ли участвовать в PPK?

Нет! Работодатель обязан записать, но вы можете отказаться в любой момент. Никаких штрафов за отказ нет.

Что если сменю работу?

Счет PPK переходит с вами. На новой работе сообщите номер счета, взносы продолжатся. Если не сообщите — откроют новый счет, потом можно объединить.

Можно ли забрать деньги при выезде из Польши?

Да, но невыгодно — потеряете 70% взносов работодателя и все доплаты государства. Лучше оставить до 60 лет и получить из-за границы.

Что будет с PPK если умру?

Деньги наследуются. Укажите в PPK наследников, они получат все накопления без налогов. Если не указали — по общим правилам наследования.

Стоит ли увеличивать взносы?

Зависит от ситуации. Если работодатель тоже увеличит — может быть выгодно. Если только вы — лучше инвестировать самостоятельно в IKE или IKZE.

Leszek Woronowicz

PL: Leszek Woronowicz posiada wieloletnie, bogate doświadczenie w obszarze finansów, bankowości oraz doradztwa biznesowego, zdobyte zarówno w Polsce, jak i za granicą.
Brał czynny udział w zakładaniu spółek akcyjnych oraz spółek z ograniczoną odpowiedzialnością w Polsce i na Ukrainie, pełniąc rolę doradcy dla międzynarodowych podmiotów, m.in. dla Nestlé Ukraine.
Pracował w szeregu instytucji bankowych, w których kierował m.in. Departamentem Skarbu oraz Departamentem Bankowości Korporacyjnej. Pełnił funkcję członka zarządu jednego z banków poza granicami kraju, a także był stałym członkiem komitetu kredytowego i komitetu ALCO.
Specjalizuje się w ocenie wiarygodności kredytowej przedsiębiorstw, obejmującej analizę bilansów, rachunków wyników oraz przepływów pieniężnych (cash flow) dużych spółek. Posiada również rozległe doświadczenie w analizowaniu dokumentów księgowych oraz ocenie ryzyk prawnych związanych z działalnością przedsiębiorstw i transakcjami finansowymi.
Dysponuje szeroką wiedzą w zakresie rynku instrumentów finansowych, kredytowania oraz rynku kapitałowego. Jako doradca uczestniczył w przygotowaniu memorandum informacyjnych dla dwóch spółek zagranicznych debiutujących na rynku NewConnect. Doradza przedsiębiorstwom w budowaniu skutecznych modeli biznesowych, wspierając je w realizacji strategii rozwoju i ekspansji rynkowej.

EN: Leszek Woronowicz has many years of extensive experience in finance, banking, and business consulting, gained both in Poland and abroad.
He actively participated in establishing joint-stock companies and limited liability companies in Poland and Ukraine, acting as an advisor for international entities, including Nestlé Ukraine.
He has worked at several banking institutions, where he managed, among others, the Treasury Department and the Corporate Banking Department. He served as a board member of a bank outside of Poland and was also a permanent member of the credit committee and the ALCO committee.
He specializes in assessing the creditworthiness of enterprises, which includes the analysis of balance sheets, profit and loss accounts, and cash flows of large companies. He also has extensive experience in analyzing accounting documents and evaluating legal risks associated with business activities and financial transactions.
He has broad expertise in the financial instrument market, lending, and the capital market. As an advisor, he participated in preparing information memorandums for two foreign companies making their debut on the NewConnect market. He advises companies on building effective business models, supporting them in implementing development strategies and market expansion.

RU: Лешек Воронович обладает многолетним, обширным опытом в сфере финансов, банковского дела и бизнес-консалтинга, полученным как в Польше, так и за рубежом.
Он принимал активное участие в создании акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью в Польше и на Украине, выступая в роли консультанта для международных организаций, включая Nestlé Ukraine.
Работал в ряде банковских учреждений, где руководил, среди прочего, Казначейским департаментом и департаментом корпоративного банкинга. Являлся членом правления одного из банков за пределами страны, а также был постоянным членом кредитного комитета и комитета ALCO.
Специализируется на оценке кредитоспособности предприятий, включая анализ балансовых ведомостей, отчетов о прибылях и убытках, а также денежных потоков (cash flow) крупных компаний. Также обладает широким опытом анализа бухгалтерских документов и оценки юридических рисков, связанных с деятельностью предприятий и финансовыми сделками.
Обладает широкими знаниями в области рынка финансовых инструментов, кредитования и рынка капитала. В качестве консультанта участвовал в подготовке информационных меморандумов для двух иностранных компаний, дебютировавших на рынке NewConnect. Консультирует предприятия по построению эффективных бизнес-моделей, поддерживая их в реализации стратегий развития и рыночной экспансии.