НДС в Польше: ставки, его вернуть и все что нужно знать о VAT

Три буквы, которые преследуют вас на каждом чеке в Польше — VAT. За молоко доплачиваете VAT, за бензин — VAT, даже за хлеб — снова он. Что такое VAT и почему цены в магазине всегда с этой припиской? Сейчас разложим все по полочкам, да еще и расскажем, как туристы могут вернуть часть потраченного.

Что такое VAT простыми словами

VAT это налог на добавленную стоимость. По-польски — Podatek od towarów i usług, сокращенно PTU, но все почему-то используют английскую аббревиатуру VAT (Value Added Tax).

Представьте цепочку: фермер вырастил пшеницу, продал мельнику. Мельник сделал муку, продал пекарю. Пекарь испек хлеб, продал вам. На каждом этапе товар дорожал — добавлялась стоимость. И с каждой добавленной стоимости платится налог. Это и есть VAT.

Почему это касается обычных людей

Формально VAT платят предприниматели, но по факту… правильно, платим мы с вами. Магазин просто включает налог в цену товара. Видите на ценнике 10 zł? Значит примерно 1,87 zł из них — это VAT, который магазин потом отдаст государству.

Vat что это для обычного покупателя? Это причина, почему:

• Цены в Польше выше, чем кажется производителям
• На чеке всегда указана ставка налога
• Предприниматели так озабочены фактурами VAT
• Можно вернуть часть денег при вывозе товаров

Ставки НДС в Польше в 2025

В Польше не один VAT, а целая система ставок. Ваты в польше бывают разные — от 0% до 23%.

Основная ставка — 23%

Большинство товаров и услуг:

• Электроника и бытовая техника
• Одежда и обувь
• Мебель
• Автомобили
• Алкоголь и сигареты
• Рестораны и кафе
• Большинство услуг

Пониженная ставка — 8%

Социально важные товары:

• Лекарства и медицинские изделия
• Строительные услуги (жилье)
• Пассажирские перевозки
• Услуги отелей
• Вход в музеи, кино, театры
• Некоторые продукты питания

Льготная ставка — 5%

Базовые продукты питания:

• Хлеб и хлебобулочные
• Молочные продукты (большинство)
• Мясо и рыба (необработанные)
• Фрукты и овощи (свежие)
• Книги и журналы

Нулевая ставка — 0%

Редко, но бывает:

• Экспорт товаров за пределы ЕС
• Международные перевозки
• Некоторые медицинские услуги
• Специализированные учебники

Внимание! С 2024 года некоторые продукты временно перевели на ставку 0% из-за инфляции. Это может измениться в любой момент.

Кто должен платить VAT

Не каждый, кто что-то продает, обязан возиться с VAT. Есть четкие правила.

Обязательная регистрация VAT

Регистрироваться обязаны:

• Фирмы с оборотом больше 200 000 zł в год
• Все ООО (Sp. z o.o.) — независимо от оборота
• Продавцы некоторых товаров (металлолом, золото)
• Те, кто торгует с другими странами ЕС

Освобождение от VAT

Могут не платить:

• ИП с оборотом меньше 200 000 zł
• Врачи, стоматологи (большинство услуг)
• Образовательные услуги
• Страховые и финансовые услуги
• Аренда жилья (долгосрочная)

Но! Даже если освобождены, могут добровольно зарегистрироваться. Зачем? Чтобы вычитать входящий VAT из расходов.

Как туристам вернуть VAT

Теперь самое интересное — как вернуть vat в польше если вы турист. Да, это реально, и можно вернуть до 23% от покупок!

Условия для возврата Tax Free

Чтобы как вернуть ваты в польше, нужно:

• Быть резидентом страны вне ЕС
• Купить товары на сумму минимум 200 zł в одном чеке
• Вывезти товары в течение 3 месяцев
• Не использовать их на территории ЕС
• Получить штамп таможни при выезде

Пошаговая инструкция возврата

Шаг 1: Покупка

В магазине с табличкой «Tax Free Shopping» говорите, что хотите оформить возврат. Показываете паспорт, получаете специальную форму Tax Free.

Шаг 2: Заполнение формы

Продавец заполняет форму, вы проверяете данные. Обязательно сохраните чек и форму!

Шаг 3: На границе

При выезде из ЕС идете на таможню ДО регистрации багажа. Показываете:

• Паспорт
• Билеты
• Товары (могут попросить)
• Формы Tax Free
• Чеки

Шаг 4: Получение денег

После штампа таможни идете в пункт возврата (обычно в аэропорту). Деньги дают наличными или на карту. Берут комиссию 10-20%.

Где не работает Tax Free

• Продукты питания
• Алкоголь и табак (есть лимиты)
• Услуги
• Товары, использованные в ЕС

Регистрация плательщика НДС

Если ведете бизнес в Польше, рано или поздно столкнетесь с необходимостью регистрации VAT.

Процедура регистрации

Подаете в налоговую (Urząd Skarbowy):

• Заявление VAT-R (для фирм)
• Данные о фирме
• Прогноз оборотов
• Банковские реквизиты

Регистрация обычно за 1-2 недели. Получаете номер NIP с приставкой PL для операций с VAT.

Обязанности после регистрации

Став плательщиком VAT, вы обязаны:

• Выставлять фактуры VAT
• Вести учет покупок и продаж
• Подавать декларации (обычно ежемесячно)
• Платить разницу между полученным и уплаченным VAT
• Хранить документы 5 лет

Звучит сложно? Так и есть. Поэтому большинство предпринимателей отдают это на аутсорсинг бухгалтерам. Кстати, специалисты Progress Holding уже более 21 года помогают с регистрацией и ведением VAT для иностранных предпринимателей в Польше.

Декларации и отчетность

Мало зарегистрироваться — нужно регулярно отчитываться.

Виды деклараций VAT

• VAT-7 — основная месячная декларация
• VAT-7K — квартальная (для малых фирм)
• VAT-UE — по операциям внутри ЕС
• JPK_VAT — электронный реестр операций

Сроки подачи

• Месячные — до 25 числа следующего месяца
• Квартальные — до 25 числа после квартала
• JPK_VAT — вместе с декларацией

Опоздали? Штраф от 280 до 1120 злотых. А если не заплатили сам налог — еще и пени.

Как платить меньше (легально)

• Вычитайте весь входящий VAT от покупок для фирмы
• Правильно применяйте льготные ставки
• Используйте кассовый метод (для малых фирм)
• Оптимизируйте время покупок и продаж

Типичные ошибки и штрафы

С VAT шутки плохи. Налоговая проверяет тщательно и штрафует щедро.

Частые ошибки предпринимателей

• Неправильная ставка — взяли 5% вместо 8%. Доплата + штраф
• Фактуры задним числом — нельзя! Штраф до 100% суммы VAT
• Вычет личных расходов — купили телевизор домой как «для офиса»
• Потеря документов — нет фактуры = нет вычета
• Пропуск сроков — даже один день = штраф

Что проверяет налоговая

Особое внимание на:

• Крупные вычеты VAT
• Постоянные возвраты VAT
• Операции с «рисковыми» контрагентами
• Несоответствие оборотов и VAT
• Наличные операции больше 15000 zł

Как избежать проблем

• Ведите точный учет всех операций
• Проверяйте контрагентов в «белом списке»
• Сохраняйте ВСЕ документы
• При сомнениях — консультируйтесь
• Используйте профессиональную бухгалтерию

Частые вопросы

Что такое ваты в польше на чеке?

Это строчки с указанием ставки VAT и суммы налога. Например, «VAT 23% — 4,67 zł» означает, что в цене товара 4,67 злотых составляет налог по ставке 23%.

Можно ли вернуть VAT при покупке автомобиля?

Если покупаете для фирмы и являетесь плательщиком VAT — да, можете вычесть. Если как частное лицо для вывоза — теоретически да, но процедура сложная.

Обязательно ли давать NIP при покупке?

Только если покупаете на фирму и хотите фактуру VAT. Для обычного чека (paragon) NIP не нужен.

Как проверить, является ли фирма плательщиком VAT?

На сайте Министерства финансов есть «Biała lista» (белый список). Вводите NIP и видите статус. Или просите показать свидетельство VAT-R.

Что будет, если не зарегистрируюсь вовремя?

Штраф + доначисление VAT за весь период + пени. Может выйти в десятки тысяч злотых. Не рискуйте!