Возврат налогов в Польше.  Налоговые декларации.

Возврат налогов для юридических лиц в Польше.

Налоговая система в Польше достаточно многогранна. В системе существуют различные виды и процедуры возврата налогов, применимых как к физическим, так  и к юридическим лицам. Налогоплательщики, хорошо разбирающиеся в польских налоговых правилах, могут значительно сэкономить деньги, воспользовавшись доступными способами возврата налогов, таких как возврат НДС, или возврат налога на прибыль компании.

Возврат налога в Польше — это ситуация, когда налогоплательщик уплатил в казну больше налогов, чем ему причиталось. В этом случае налоговая служба возвращает налогоплательщику излишне уплаченную сумму.

Возврат налогов в Польше может возникнуть по разным причинам, в том числе:

• Излишняя уплата налогов — налогоплательщик может переплатить налоги из-за неправильного расчета или ошибки в налоговой декларации.
• Вычеты и льготы — налогоплательщики имеют право на различные вычеты и льготы, которые могут уменьшить их налоговую базу. Если вычеты и льготы превышают налоговую задолженность налогоплательщика, он может претендовать на возврат.
• Изменение обстоятельств — обстоятельства налогоплательщика могут измениться в течение года, что приведет к изменению его налогового статуса или дохода. Это может привести к переплате налогов, которую можно вернуть.

В каких случаях юридические лица могут претендовать на возврвт по налогам?

• Возврат НДС: Компании, зарегистрированные для целей НДС, могут претендовать на возврат НДС по входящему налогу за определенные бизнес-расходы. Для этого необходимо подать декларацию по НДС через веб-сайт польской налоговой службы (KAS) в течение 25 дней после окончания отчетного периода.
• Возврат налога на прибыль: Компании, зарегистрированные в Польше, обязаны платить налог на прибыль на свою чистую прибыль. Тем не менее, существуют определенные вычеты и льготы, которые могут уменьшить налоговое бремя и привести к возврату налога на прибыль компании. Декларация по налогу на прибыль должна быть подана до 31 марта года, следующего за отчетным периодом, через веб-сайт KAS.

Возврат налога НДС

Польские компании, зарегистрированные для целей НДС, могут претендовать на возврат НДС по входящему налогу за определенные бизнес-расходы. Чтобы подать декларацию по НДС и получить возврат, компании должны соблюдать следующие процедуры:

• Срок подачи декларации — декларация по НДС должна подаваться каждый месяц в течение 25 дней после окончания отчетного периода. Обычно в этой декларации подается требование на возврат
• Платформа — декларации по НДС подаются онлайн через веб-сайт польской налоговой службы (KAS).
• Возврат НДС — компании просят возврат НДС через свою ежемесячную декларацию по НДС. Налоговая служба возместит компании разницу между входящим и исходящим НДС.

Как быстро возвращают НДС в Польши

• Если просите возврат на налоговый расчетный счет то возврат наступаете в течении
• Если просите возврат на расчетный счет то возврат наступаете в течении 60 дней с момента подачи если у вас в том месяце была задекларирована выручка
• Если просите возврат на расчетный счет то возврат наступаете в течении 180 дней с момента подачи если у вас в том месяце не был задекларированной выручки

Возврат налога на прибыль компании

Компании, зарегистрированные в Польше, обязаны платить налог с прибыли. Процесс возврата налога на прибыль компании в Польше включает в себя следующие шаги:

• Срок подачи декларации — декларация по налогу на прибыль должна быть подана до 31 марта года, следующего за отчетным периодом.
• Платформа — декларации по налогу на прибыль подаются онлайн через веб-сайт польской налоговой службы (KAS).
• Возврат налога — компании просят возврат налога на прибыль, переплатив налог в течение отчетного периода. Возмещение будет зачислено на указанный банковский счет компании.

Как получить возврат по налогам:

1. Подайте налоговую декларацию: Подайте налоговую декларацию в установленные сроки и укажите в ней сумму налога, подлежащего возврату.
2. Обоснуйте возврат: Предоставьте документацию, подтверждающую ваши вычеты и льготы.
3. Обработка запроса: Налоговая служба проверит вашу декларацию и обработает запрос на возврат.
4. Зачисление возмещения: Если запрос на возврат одобрен, сумма будет зачислена на указанный банковский счет налогоплательщика.

Возврат налогов может быть ценным финансовым ресурсом, который можно использовать для различных целей, таких как погашение долгов, инвестиции или сбережения.

В какие сроки подаются налоговые декларации в Польше

Налоговая декларация в Польше — это официальный документ, который физические и юридические лица должны подавать в польскую налоговую службу (KAS) для раскрытия своих доходов, вычетов и налоговых обязательств за определенный период времени.

К основным типам налоговых деклараций для юридических лиц в Польше относят:

• Декларация по налогу на прибыль (CIT): Подается юридическими лицами для раскрытия их прибыли и уплаты налога на прибыль подается до 31 03 за предыдущий год.
• Декларация по НДС (VAT): Подается компаниями, зарегистрированными для целей НДС, для раскрытия своего оборота и уплаты НДСб подается до 25 дня за предыдущий месяц.

Декларация по НДС как подаются

Налоговые декларации по НДС в Польше можно подавать следующими способами:

1. Онлайн через веб-сайт польской налоговой службы (KAS):

• Зарегистрируйтесь на веб-сайте KAS: https://www.podatki.gov.pl/
• Войдите в свою учетную запись и перейдите в раздел «Deklaracje i płatności» (Декларации и платежи).
• Выберите тип декларации по НДС, которую вы хотите подать (JPK_V7, JPK_V7K).
• Заполните декларацию, приложите необходимые документы и отправьте ее.

2. Через налогового представителя:

• Уполномочить налогового представителя подать декларацию от вашего имени.
• Передать налоговому представителю все необходимые документы.
• Налоговый представитель подаст декларацию в KAS от вашего имени.

Сроки подачи налоговой декларации по НДС в Польше:

Декларацию по НДС необходимо подавать каждый месяц в течение 25 дней после окончания отчетного периода. Например, декларация за январь должна быть подана до 25 февраля.

ВАЖНО! Несвоевременная подача налоговой декларации по НДС может привести к штрафам и пени. Поэтому важно подавать налоговые декларации по НДС в установленные сроки.

Как компания в Польше может получить возврат по НДС:

Компании в Польше могут получить возврат по НДС, если сумма НДС, которую они уплатили по своим закупкам (входящий НДС), превышает сумму НДС, которую они собрали со своих продаж (исходящий НДС). При условии что все раходные счет фактуры уплачены !

Компания может получить возврат по НДС за счет следующих расходов:

• Покупка товаров и услуг: НДС, уплаченный при покупке товаров и услуг, используемых в хозяйственной деятельности компании.
• Импорт товаров: НДС, уплаченный при импорте товаров в Польшу.
• Приобретение основных средств: НДС, уплаченный при приобретении основных средств (зданий, оборудования и т.д.).
• Расходы на исследования и разработки (НИОКР): НДС, уплаченный при проведении исследований и разработок новых продуктов или процессов.

Важно отметить, что существуют определенные ограничения и условия для вычета НДС. Рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы убедиться, что вы правильно учитываете и вычитаете НДС из налогооблагаемой суммы.

Декларация по налогу на прибыль

Что необходимо для подачи налоговой декларации по налогу на прибыль компании в Польше:

• Номер NIP (идентификационный номер налогоплательщика)
• Финансовая отчетность компании (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств)
• Документы, подтверждающие доходы и расходы компании
• Документы, подтверждающие право на вычеты и льготы

Налоговые декларации по налогу на прибыль компании в Польше можно подавать следующими способами:

1. Онлайн через веб-сайт польской налоговой службы (KAS):

• Зарегистрируйтесь на веб-сайте KAS: https://www.podatki.gov.pl/
• Войдите в свою учетную запись и перейдите в раздел «Deklaracje i płatności» (Декларации и платежи).
• Выберите тип декларации по налогу на прибыль компании, которую вы хотите подать (CIT-8, CIT-8O).
• Заполните декларацию, приложите необходимые документы и отправьте ее.

2. Почтой:

• Загрузите и распечатайте бланк декларации по налогу на прибыль компании с веб-сайта KAS: https://www.podatki.gov.pl/
• Заполните декларацию и приложите необходимые документы.
• Отправьте декларацию по почте в местное отделение KAS.

3. Через налогового представителя:

• Уполномочить налогового представителя подать декларацию от вашего имени.
• Передать налоговому представителю все необходимые документы.
• Налоговый представитель подаст декларацию в KAS от вашего имени.

Сроки подачи декларации по налогу на прибыль компании в Польше:

Декларацию по налогу на прибыль компании необходимо подать до 31 марта года, следующего за отчетным периодом.

ВАЖНО! Несвоевременная подача декларации по налогу на прибыль компании может привести к штрафам и пени. Поэтому важно подавать налоговые декларации по налогу на прибыль компании в установленные сроки.

Статьи расходов, уменьшающие налог на прибыль в Польше:

• Затраты на приобретение товаров и услуг: Расходы на приобретение товаров и услуг, используемых в хозяйственной деятельности компании.
• Заработная плата и социальные отчисления: Заработная плата сотрудников, а также социальные отчисления, уплачиваемые компанией.
• Амортизация основных средств: Стоимость основных средств (зданий, оборудования и т.д.) распределяется на несколько лет в качестве расходов.
• Проценты по кредитам и займам: Проценты по кредитам и займам, полученным для финансирования хозяйственной деятельности компании.
• Расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР): Расходы на исследования и разработки новых продуктов или процессов.
• Представительские расходы: Расходы на прием гостей, рекламу и продвижение компании.
• Расходы на обучение и повышение квалификации сотрудников.
• Благотворительные пожертвования: Пожертвования зарегистрированным благотворительным организациям.
• Потери от списания безнадежных долгов: Потери от списания безнадежных долгов, которые не могут быть взысканы с должников.

Важно отметить, что существуют определенные ограничения и условия для вычета этих расходов. Рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы убедиться, что вы правильно учитываете и вычитаете расходы из налогооблагаемой прибыли.

Услуги налоговых консультантов и представителей

Налоговая система в Польше сложна и постоянно меняется, поэтому физическим и юридическим лицам крайне рекомендуется обращаться за профессиональными налоговыми консультациями, чтобы максимизировать свои возможности для возврата налогов. Налоговые консультанты могут помочь по следующим вопросам:

• Проанализировать налоговую ситуацию и выявить допустимые вычеты и льготы.
• Подготовить и подать налоговые декларации и запросы на возмещение.
• Представлять налогоплательщиков в налоговой службе и предоставлять советы по оптимизации налогообложения.

Воспользовавшись услугами опытного налогового консультанта, физические и юридические лица в Польше могут уверенно пользоваться имеющимися возможностями возврата налогов и сводить к минимуму свои налоговые обязательства.

Наша компания, также представляет полный спектр услуг в данном направлении. Мы оказываем содействие по всем вопросам, связанным с налогообложением и оптимизацией налоговой нагрузки, а также представляем интересы клиентов перед налоговыми органами Польши. Если у вас остались вопросы по данной теме, или вы хотели бы получить дополнительные пояснения и рекомендации, пишите нам: office@progressholding.pl.