Новый закон об электронных счетах фактурах в Польше — KSEF

Новый закон об электронных счетах фактурах в Польше — KSEF

Бумажный документооборот ‒ это пережиток, от которого следует активно избавляться. Этим путем идет и Польша. До поры до времени отказ от новшеств списывали на высокие затраты, которые понадобятся для полной переориентации бизнеса на e-fakturę. B июне 2022 года Министерство финансов Польши решилось на «радикальные изменения ‒ с 2024 года электронные счета-фактуры станут в Польше обязательными.

Президент Польши подписал Закон от 16 июня 2023 года о внесении изменений в Закон о налоге на добавленную стоимость. Обязанность выставления электронных счетов-фактур вступит в силу с 1 июля 2024 годадля всех НДС плательщиков, а для предприятий, освобожденных от НДС, с 1 января 2025 года.

ProgressHoldingвскоре предложит вам новую модель документооборота и програмное обеспечение.

Что такое КСЭФ  —KSEF

КСЭФ (Национальная система электронных фактур) — это национальная система в Польше, которая позволяет создавать, обрабатывать и обмениваться электронными счетами-фактурами. Эта система требует отналогоплательщиков использовать электронные счета-фактуры вместо бумажных или других форматов. В КСЭФ электронные счета-фактуры представляются в формате XML, соответствующем логической структуре определенного шаблона электронного документа FA(1), опубликованного в Центральном хранилище шаблонов электронных документов (CRWDE) на платформе ePUAP. Целью внедрения КСЭФ является упрощение процесса выставления и обработки счетов-фактур, а также улучшение электронной обмена данными между компаниями и государственными органами. Кроме того, внедрение системы электронных фактур поможет минимизировать риски незаконных возвратов налога НДС нечестными бизнесменами. Электронные фактуры более прозрачны,их сложнее подделать, что позволяет более тщательно контролировать и предотвращать экономические мошенничества.

Контроль над системой электронных счетов фактур берет на себя Министерство финансов Польши.

Кто попадает под требования использования КСЭФ:

• Предприниматели, зарегистрированные в качестве активных плательщиков НДС, все ООО и ИП
• Предприниматели освобождены от уплаты НДС с 01.01.2025
• Налогоплательщики, идентифицированные в Польше для специальной процедуры ЕС OSS, имеющие польский идентификационный номер налогоплательщика NIP.
• Иностранные компании которые которые являются плательщиками НДС

Этапы внедрения КСЭФ

• С октября по декабрь 2021 года в Польше проводится пилотный проект с налогоплательщиками. Для настройки ИТ-систем по-прежнему можно использовать доступную тестовую среду KSeF.
•  С 1 января 2022 года Национальная система электронных счетов вводится в качестве добровольного решения. Отныне можно выставлять структурированные счета в Национальной системе электронных счетов (KSeF).
• С 1 января 2024 года Совет Европейского Союза согласился сделать электронное выставление счетов-фактур обязательным в Польше.

ВАЖНО! С01.07.2024 года KSЕF станет обязательным решением  а официальной сф станет только тот документ который попоал в KSЕF и получил номер от KSЕF для расчетов Б2Б. Без этого это не  сф.  Все сф будут идти по одному стандарту.

Основные положения

Внедрение единого стандарта электронных счетов-фактур (КСЭФ) позволит оптимизировать системы выставления счетов, документооборота и выставления счетов для предпринимателей. Он упростит документирование транзакций, ускорит и автоматизирует выдачу, обработку и архивирование счетов-фактур. Более быстрая обработка документов приведет к снижению затрат. Согласно основным положениям акта, КСЭФ станет обязательным с 1 июля 2024 года. Однако для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП), не уплачивающих НДС, введение касается с 1 января 2025 года. Им будет предоставлено дополнительное полугодие на подготовку к использованию КСЭФ. Текущие формы торговой документации, такие как бумажные счета-фактуры и электронные счета-фактуры, уже существуют. Однако, с внедрением КСЭФ, электронная счет-фактура будет становиться единственной формой документации продажи или покупки за исключением зарубежных сф . Кроме того, фискальный чек с идентификационным номером налогоплательщика будет признаваться упрощенным счетом-фактурой до 31 декабря 2024 года. Важно отметить, что потребительские счета (B2C) не будут покрываться КСЭФ. Также, билеты, которые выполняют функцию счета-фактуры, исключаются из области применения КСЭФ. Счета-фактуры, выставленные в соответствии с процедурами OSS и IOSS, также будут исключены из КСЭФ.

За дату выставление сф- для продавца — будут счеитатся дата пересылки сф в КСЭФ. За дату получения сф – со стороны покупателя – будет считатся дата присвоения номера КСЭФ

В банковских переводах налогополательщики должны указывать номер КСЭФ сф

В случае сбоя в системе или в автономном режиме, налогоплательщикам будет разрешено выставлять корректирующие счета. Кроме того, будут разработаны уточнения по вопросам дат выставления счетов и другим важным аспектам в случае сбоев или работы в автономном режиме. Акт также предусматривает либерализацию санкций и их применение только с 1 января 2025 года. Кроме того, будут устранены корректирующие замечания в рамках КСЭФ и вне ее.

Налоговые льготы от внедрения системы КСЭФ

Министерство финансов Польши обещает налоговые льготы тем, кто использует эту систему.

• Налогоплательщик, использующий КСЭФ, обратившийся за возвратом входного НДС, получит этот возврат в более короткий срок. Сокращается максимальный базовый период возврата с 60 до 40 дней, что положительно скажется на финансовой ликвидности, особенно для малых и средних предприятий.
• KSeF означает более простое и быстрое исправление счетов.
• Налогоплательщикам не придется выставлять дубликаты счетов-фактур, ведь электронные счета-фактуры в КСЭФ не потеряются, не будут уничтожены, они всегда будут доступны выдавшему и получателю счета-фактуры.
• Меньше обязательств налогоплательщику, выставляющему счета-фактуры в КСЭФ, не нужно будет присылать структуру Стандартного контрольного файла для счетов-фактур (JPK_FA) по запросу налоговых органов

Основные преимущества для бизнеса

Система KSeF в Польше основана на опыте итальянских разработок счетов-фактур. Ее целью является упрощение процесса подготовки и передачи электронных счетов-фактур налогоплательщиками.

Преимущества системы KSeF включают в себя:

• освобождение от необходимости работать с традиционными счетами-фактурами,
• сокращение сроков возмещения НДС
• большую безопасность и стандартизацию процессов, а также автоматизацию и уменьшение объема передаваемых данных в Налоговую службу
• покупатель может быть уверен, что счет выставлен продацом. Кроме того, эмитент счета-фактуры уверен, что получатель получил счет-фактуру
• повышение скорости обмена данными в контактах между контрагентами – выставленный счет будет предоставлен получателю администрацией практически в режиме реального времени
• в случае использования решении ProgressHolding, вам не нужно загружать никаких польских сф для бухгатерии.
• структурированный единый шаблон счета-фактуры позволит автоматизировать учетные процессы, внедрение автоматизации в учетный процесс уменьшит количество ошибок при вводе данных вручную
• услуга хранения и архивирования э-счетов сроком на 10 лет предоставляется администрацией, что дает возможность значительной экономии, связанной с отсутствием обязанности хранить данные документы.

Однако, система KSeF не сможет предоставить никакой аналитики, поэтому бизнесу в Польше прийдется покупать програмные решения.Progress Holding предлагает свою систему или поможет подобрать ПО.

Тема важная, поэтому для удобства наших старых и вновь прибывших клиентов, мы планируем освещать ее в наших следующих статьях. Мы вместе с вами разберем и расскажем более подробно о том, кто попадает под требования данной системы, расскажем об общей процедуре, предоставим нашим клиентам пошаговую инструкцию по работе в данной системе и проведем обучение клиентов в работе с системой. Следите за новостями на нашем сайте https://progressholding.pl/

Для нас всегда важна обратная связь! Поэтому, если у вас уже есть вопросы по данной теме, отправляйте их на наш адрес- office@progressholding.pl, мы обязательно учтем их в следующих обзорах и постраемся предоставить как можно больше информации в ответ на ваши запросы.