Podatki dla osób fizycznych w Polsce
Podatki w Polsce to obowiązkowe opłaty na rzecz państwa. Osoby fizyczne płacą podatki po uzyskaniu dochodu. Dotyczy to zarówno obywateli Polski, jak i obcokrajowców uzyskujących tutaj dochody.
Kim jest rezydent podatkowy w Polsce?
Status rezydenta podatkowego w Polsce ma kluczowe znaczenie dla określenia obowiązków podatkowych.
Rezydent podatkowy w Polsce to osoba fizyczna lub prawna, która podlega opodatkowaniu w Polsce na podstawie swojego statusu rezydenta. Status ten określają przepisy polskiego prawa podatkowego, które uwzględniają m.in.:
- Stałe miejsce zamieszkania: Osoba uznawana jest za rezydenta, jeśli ma stałe miejsce zamieszkania (np. mieszkanie lub dom) w Polsce.
- Centrum interesów życiowych: Jeśli osoba nie posiada stałego miejsca zamieszkania, ale jej centrum interesów życiowych (np. rodzina, praca, związki społeczne) znajduje się w Polsce, może być uznana za rezydenta.
- Pobyt w Polsce: Osoba przebywająca na terytorium Polski przez więcej niż 183 dni w roku jest uznawana za rezydenta podatkowego.
Zasady opodatkowania rezydentów
- Rezydenci podatkowi są opodatkowani od dochodów uzyskanych na całym świecie.
- Nierezydenci płacą podatki jedynie od dochodów uzyskanych w Polsce.
Poprawne określenie statusu może wpłynąć na zastosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. W razie potrzeby warto skonsultować się ze specjalistą podatkowym.
Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)
W Polsce PIT (Podatek dochodowy od osób fizycznych) regulowany jest Ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych. Obowiązuje zarówno rezydentów, jak i nierezydentów.
Stawki podatku dochodowego
- Do 30 000 zł: Zwolnione z podatku.
- Do 120 000 zł brutto: 12% od kwoty przekraczającej kwotę wolną od podatku.
- Powyżej 120 000 zł brutto: 32%.
Źródła dochodów objętych opodatkowaniem
- Wynagrodzenia i inne świadczenia od pracodawcy.
- Dochody z działalności gospodarczej.
- Dochody z najmu nieruchomości.
- Dochody kapitałowe (np. dywidendy, odsetki).
Ulgi i odliczenia podatkowe
- Ulgi na dzieci (ulga na dzieci).
- Odliczenia wydatków na leczenie.
- Darowizny na cele charytatywne.
Deklaracje podatkowe
Osoby fizyczne muszą składać roczną deklarację PIT do końca kwietnia roku następującego po roku podatkowym. Deklaracje można składać w formie papierowej lub elektronicznej.
- Dochody z Polski: PIT-37.
- Dochody zagraniczne: PIT-36.
Składki na ubezpieczenie społeczne
Osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę lub prowadzące działalność gospodarczą muszą opłacać składki na ubezpieczenie społeczne, które finansują emerytury, ubezpieczenia zdrowotne i wypadkowe. Instytucją zarządzającą jest ZUS.
Rodzaje składek i stawki
- Składki emerytalne: 19,52% (po 9,76% pracownik i pracodawca).
- Składki rentowe: 8% (1,5% pracownik, 6,5% pracodawca).
- Składki zdrowotne: 9% (7,75% odliczane od PIT).
- Ubezpieczenie wypadkowe: 0,67–3,33%.
Podstawa minimalna i maksymalna
- Minimalna: ~3600 zł w 2024 roku.
- Maksymalna: Trzykrotność średniego wynagrodzenia.
Masz pytania? Skontaktuj się z nami: office@progressholding.pl.
