Podatek od środków transportowych w Polsce. Kto płaci podatek, co jest opodatkowane, stawki podatku w 2025 roku.
- Co podlega opodatkowaniu?
- Kto płaci podatek?
- Kiedy powstaje obowiązek podatkowy?
- Składanie deklaracji na podatek
- Terminy płatności podatku
- Stawki podatku w 2025 roku
- Kontakt
Podatek od środków transportowych w Polsce jest podatkiem lokalnym, pobieranym corocznie od właścicieli określonych pojazdów.
Co podlega opodatkowaniu?
Opodatkowaniu podlegają różne rodzaje środków transportowych, w tym:
- Samochody ciężarowe o dopuszczalnej masie całkowitej powyżej 3,5 tony
- Ciągniki siodłowe i balastowe przystosowane do używania łącznie z naczepą lub przyczepą o dopuszczalnej masie całkowitej zespołu pojazdów od 3,5 tony
- Przyczepy i naczepy, które łącznie z pojazdem silnikowym posiadają dopuszczalną masę całkowitą od 7 ton (z wyjątkiem tych wykorzystywanych wyłącznie w ramach działalności rolniczej prowadzonej przez podatnika podatku rolnego)
- Autobusy
Opodatkowanie pojazdów zależy od konkretnego typu i parametrów pojazdu.
Kto płaci podatek?
Podatek od środków transportowych płacą właściciele pojazdów zarejestrowanych na terytorium Polski. Może to być osoba fizyczna, firma lub inna jednostka organizacyjna:
- Osoby fizyczne i prawne – właściciele środków transportowych
- Jednostki organizacyjne nieposiadające osobowości prawnej – jeżeli środek transportowy jest na nie zarejestrowany
- Posiadacze środków transportowych zarejestrowanych w Polsce, powierzonych podmiotowi polskiemu przez osobę fizyczną lub prawną z zagranicy
WAŻNE! Należy pamiętać, że podatnikiem jest osoba wpisana do dowodu rejestracyjnego pojazdu.
UWAGA! Jeżeli używasz pojazdu należącego do kogoś innego, nie jesteś zobowiązany do płacenia podatku, jeśli nie jesteś jego właścicielem zgodnie z dokumentami.
Kiedy powstaje obowiązek podatkowy?
Obowiązek podatkowy powstaje od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym:
- środek transportowy został zarejestrowany na terytorium Polski
- środek transportowy został nabyty (w przypadku zakupu już zarejestrowanego pojazdu)
- środek transportowy został ponownie dopuszczony do ruchu po upływie okresu czasowego wycofania z ruchu
UWAGA! Jeżeli środek transportowy jest współwłasnością dwóch lub więcej osób fizycznych lub prawnych, obowiązek podatkowy ciąży solidarnie na wszystkich współwłaścicielach.
UWAGA! W przypadku zmiany właściciela zarejestrowanego pojazdu, obowiązek podatkowy spoczywa na poprzednim właścicielu do końca miesiąca, w którym nastąpiła sprzedaż.
Obowiązek podatkowy wygasa z końcem miesiąca, w którym:
- środek transportowy został wyrejestrowany
- wydano decyzję o czasowym wycofaniu pojazdu z ruchu
- upłynął okres, na który pojazd został powierzony
Składanie deklaracji na podatek od środków transportowych
Złóż deklarację w sprawie podatku od środków transportowych. Deklarację składa się na formularzu DT-1 wraz z załącznikiem DT-1/A lub elektronicznie przez ePUAP. Składając deklarację elektronicznie, otrzymasz potwierdzenie jej odbioru (UPO) na swoją skrzynkę mailową.
WAŻNE! Jeden formularz DT-1/A zawiera dane dotyczące trzech pojazdów. Jeśli posiadasz więcej pojazdów – złóż odpowiednią liczbę załączników.
Termin składania:
Deklarację należy złożyć do 15 lutego każdego roku podatkowego.
Jeśli nabyłeś pojazd po tej dacie – deklarację należy złożyć w ciągu 14 dni od momentu zakupu.
Terminy płatności podatku:
Podatek płatny jest w dwóch równych ratach, proporcjonalnie do okresu trwania obowiązku podatkowego.
Jeżeli obowiązek podatkowy powstał lub wygasł w ciągu roku, podatek oblicza się proporcjonalnie do liczby miesięcy, w których obowiązywał.
Zapłać podatek w następujących terminach:
- do 15 lutego każdego roku podatkowego – I rata
- do 15 września każdego roku podatkowego – II rata
Jeżeli obowiązek podatkowy powstał po 1 lutego, a przed 1 września, podatek płatony jest w dwóch ratach:
- pierwsza rata – w ciągu 14 dni od powstania obowiązku
- druga rata – do 15 września bieżącego roku
Jeżeli obowiązek podatkowy powstał po 1 września, podatek płacony jest jednorazowo – w ciągu 14 dni od momentu jego powstania.
Stawki podatku
Stawki podatku są ustalane uchwałą rady gminy na dany rok. Mogą się one różnić w zależności od roku produkcji pojazdu, liczby miejsc siedzących i wpływu na środowisko. W celu prawidłowego wypełnienia deklaracji sprawdź aktualne stawki podatku w swojej gminie.
W 2025 roku maksymalne stawki podatku od środków transportowych nie mogą przekroczyć:
- Dla autobusu, w zależności od liczby miejsc do siedzenia (poza miejscem kierowcy):
- mniej niż 22 miejsca – 2848,04 zł
- 22 miejsca i więcej – 3600,69 zł
- Dla samochodu ciężarowego o dopuszczalnej masie całkowitej powyżej 3,5 t i poniżej 12 t:
- powyżej 3,5 t do 5,5 t włącznie – 1204,87 zł
- powyżej 5,5 t do 9 t włącznie – 2009,97 zł
- powyżej 9 t – 2411,94 zł
- Dla samochodu ciężarowego o dopuszczalnej masie całkowitej 12 t i więcej – 4602,58 zł (przy czym stawki nie mogą być niższe od minimalnych, określonych w odpowiedniej tabeli, w zależności od liczby osi, masy i typu zawieszenia)
- Dla ciągnika siodłowego lub balastowego, przeznaczonego do używania łącznie z przyczepą/naczepą, o dopuszczalnej masie zespołu pojazdów od 3,5 t do 12 t – 2813,88 zł
- Dla ciągnika siodłowego lub balastowego, o masie zespołu pojazdów 12 t i więcej:
- do 36 t włącznie – 3557,48 zł
- powyżej 36 t – 4602,58 zł
- Dla przyczepy lub naczepy, o dopuszczalnej masie całkowitej zespołu pojazdów od 12 t i więcej, z wyjątkiem wykorzystywanych wyłącznie w rolnictwie:
- do 36 t włącznie – 2813,88 zł
- powyżej 36 t – 3557,48 zł
Kontakt
Jeśli chcesz uzyskać więcej informacji lub masz pytania, skontaktuj się z naszymi menedżerami w celu uzyskania szybkiej konsultacji: office@progressholding.pl
